2022年银行从业资格考试个人理财知识点财务规划.pdfVIP

银行从业资格考试《个人理财》知识点:财务规划 　　一、钞票、消费和债务管理 　　1、钞票管理 　　钞票管理目是满足寻常需求、应急需求、将来消费需求和财富积累与投资获利需求。 　　编制预算 : 　　 (1)设定长期理财规划目的,并计算所需年度储蓄 　　 (2)预测年度收入 　　 (3)算出年度支出预算目的:年度收入 – 年储蓄目的 = 年度支出预算 　　 (4)预算控制与差别分析 　　应建议客户开立三种账户 :定期投资账户、扣款账户、信用卡账户 　　紧急预备金两种方式 :流动性高活期储蓄、短期定期存款或货币市场基金;贷款额度。 　　例题 :存款客户向存款机构提供转账凭证或填写存款凭条是 ( ) 　　A 要约邀请 B 要约 C 承诺 D 合同 　　例题 :由于存款业务量巨大,故存款合同普通采用( ) 　　A 客户制定格式合同 B 客户与存款机构协商格式 　　C 存款机构格式合同 D 口头形式 　　2、消费管理 　　 (1)即期消费和远期消费 　　 (2)消费支出预期 　　 (3)孩子消费 　　 (4)住房、汽车等大额消费 　　 (5)保险消费 　　3、债务管理 　　 (1)先算好可承担债务额度;银行从业人员应协助客户选取最佳信贷品种和还款方式。 　　 (2)合理利率成本下,个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。 　　 (3)注意事项: 　　债务总量不超过净资产 ; 　　债务期限不超过退休年龄 　　债务支出占家庭收入 0.4 　　短期债务和长期债务间比例。 　　4、钞票、消费和债务管理综合考虑 　　例题 :某夫妇银行存款 6000 元,月收入共 6000 元。当前和父母住,所购住房一种月内可入 住,则付按揭 4500 元/月。当前月支出元。你投资建议是( ) 　　A 流动性问题不大 　　B 应当将 6000 元存款换成股票基金 　　C 可以将下个月房屋出租 　　D 不需要减少月支出 二、保险规划 　　保险定义 : 　　保险是指投保人依照合同商定,向保险人支付保险费,保险人对于合同商定也许发生事故因 其发生而导致财产损失承担补偿保险金责任,或者承担给付保险金责任商业保险行为。 　　法律角度 :保险是一种合同 　　保险规划具备风险转移和合理避税功能。 　　1、制定保险规划原则: 　　 (1)转移风险原则 　　 (2)量力而行原则 　　 (3)分析客户保险需要:适应性、支付能力、选取性 　　2、保险规划重要环节: 　　 (1)拟定保险标 (作为保险对象财产及其关于利益,或者人寿命和身体) 　　只有对保险标具备可保利益才干为其投保。可保利益应符合三个规定 :必要是法律承认主 体;必要是客观存在利益;必要是可衡量利益。 　　 (2)选定保险产品: 　　常用 :意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等; 　　合理搭配不同险种,如主险+附加险 　　 (3)拟定保险金额 　　人价值评估法 :生命价值法、财务需求法、资产保存法等 　　 (4)明保证险期限 　　3、保险规划风险 　　 (1)未充分保险风险 　　 (2)过度保险风险 　　 (3)不必要保险风险 　　例题 :人身保险产品中两全保险不但保障被保险人本人利益,也使( )利益得到保障。 　　A 债权人 B 债务人 C 继承人 D 受益人 　三、税收规划 　　通过对纳税主体经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排,以达到少缴税或递延剿说 目。 　　1、税收规划原则 　　 (1)合法性 　　 (2)目性 　　 (3)规划性 　　 (4)综合性 　　2、税收规划基本内容 　　 (1)避税规划:非违法性;有规则性;前期规划性和后期低风险性 　　 (2)节税规划:合法性,有规则性,经营调节型和后期无风险性; 　　 (3)转嫁规划:将税负转嫁给消费者或供应商,纯经济行为 　　3、税收规划重要环节 　　 (1)理解客户基本状况规定:婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史状况、 　　短期所得或长期利益 ; 　　 (2)控制税收规划方案执行 　　 (3)实例:客户工资薪金转化为劳务报酬;工资薪金与劳务报酬分别纳税 　　例题 :下列个人税收策划行为不能达到合理避税目是( ) 　　A 将收入购买基金以得届时间价值,延期缴税 　　B 公司为员工提供住房而在工资里扣除 　　C 以报销费用形式获得某些收入 　　D 分期支付奖金 　　四、人生事件规划 　　1、教育规划 　　2、退休规划 　　 (1)误区:筹划开始太迟;对收入和费用预计过于乐观;投资过于保守 　　 (2)退休规划环节:客户