南开大学复习资料-营运资本管理1.docxVIP

《营运资本管理》课程期末复习资料 一、客观部分：（单项选择、多项选择、判断） （一）单选部分 1．企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的（ ）。 A．资产组合 B．投资组合 C．筹资组合 D．资本结构 ★考核知识点: 营运资本的概念和特点 2．将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（ ）。 A．正常的筹资组合 B．冒险的筹资组合 C．保守的筹资组合 D．短期资金筹资 ★考核知识点: 筹资组合 3. 企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的（ ）。 A．资产组合 B．债务组合 C．筹资组合 D．资本结构 ★考核知识点: 资产组合 4．为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（ ）要求的现金持有量。A．交易动机 B．补偿动机 C．谨慎动机 D．投资动机 ★考核知识点: 现金管理 5．通常情况下，企业持有现金的持有成本（ ）。 A．与现金余额成反比 B．与持有时间成反比 C．与有价证券的利息率成正比 D．是决策的无关成本 ★考核知识点: 现金管理 6． 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的（ ）。 A．机会成本 B．管理成本 C．坏账成本 D．短缺成本 ★考核知识点: 应收账款管理 7．( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。 A．信用条件 B．收账政策 C．确定订货点 D．信用标准 ★考核知识点: 应收账款管理 8．某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为（ ）万元。 A．5.56 B．6.67 C．3.74 D．6.11 ★考核知识点: 应收账款管理 9．企业的下列做法中，能降低存货储存成本的是（ ）。A．提早采购 B．低价采购 C．小批量采购 D．大批量采购 ★考核知识点: 存货管理 10．某企业每天正常耗用甲材料36吨，一次订货成本为900元，订货提前期为20天，每吨材料年储存成本30元，单位缺货成本为6元，则再订货点为（ ）吨。 A．216 B．720 C．900 D．1080 ★考核知识点: 存货管理 11.在允许缺货的情况下，经济订货批量是使（ ）的进货批量。 A．订货成本与储存成本之和最小 B．订货成本等于储存成本 C．订货成本、储存成本与短缺成本之和最小 D．订货成本等于储存成本与短缺成本之和 ★考核知识点: 存货管理 12．在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会（ ）名义利率。 A．低于 B．等于 C．高于 D．不确定 ★考核知识点: 短期借款 13．（ ）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。 A．大额可转让定期存单 B．混合短期投资工具 C．政府债券 D．商业票据 ★考核知识点: 商业信用 14．（ ）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。A．银行短期借款 B．商业信用 C．流动负债 D．短期融资券 ★考核知识点: 短期融资券15．下列各项中，不属于债权类流动资产的是（ ）。A．应收账款 B．固定资产 C．预付账款 D．应收票据 ★考核知识点: 流动资产评估概述 （二）多选部分 1．下列关于流动资产特点的表述，正确的有（ ）。 A．流动性差 B．流动性强 C．周转速度快 D．形态多样性 ★考核知识点: 营运资本的概念和特点 2．下列属于企业筹资组合策略的有（ ） 。A．短期资金筹资 B．正常的筹资组合 C．冒险的筹资组合 D．保守的筹资组合 ★考核知识点: 筹资组合 3．下列各项中，属于加速收款方法的有（ ）。A．集中银行 B．锁箱系统 C．对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行 D．公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制 ★考核知识点: 现金管理 4． 应收账款的管理成本包括（ ）。A．调查顾客信用情况的费用 B．收集各种信息的费用 C．账簿的记录费用 D．收账费用 ★考核知识点: 应收账款管理 5．营运资金周转数额的多少，受下列（ ）因素影响。A．现金循环周期 B．偿债风险 C．收益要求