成本管理体系事件和不符合控制工作程序.docxVIP

PAGE 1 成本管理体系大事和不符合把握工作程序 　　成本管理体系大事和不符合把握程序　　1、目的　　为了确保成本大事和不符合得到识别和把握，准时、快速地订正和处置成本大事及不符合以削减成本损失，防止成本大事和不符合的重复发生，确保本公司成本水平和成本管理体系的持续改进和保持。　　2、范围　　本程序适用于本公司的成本大事、成本水平不符合和成本管理体系活动不符合。　　3、职责　　3.1总经理负责组织成本大事的响应和处理。　　3.2体系负责人负责组织严峻不符合的评审和处置。　　3.3成本部是成本大事和不符合把握的归口管理部门，负责组织一般不符合的评审和处置，并对不符合的处置实施过程进行检查和监督。　　3.4责任部门和单位负责不符合处置的具体实施。　　4、工作程序　　4.1大事和不符合的分类：　　4.1.1成本大事可分为内部成本大事和外部成本大事。　　4.1.1.1本公司的内部成本大事一般包括：　　a）人身和财产平安事故；　　b）产品质量事故；　　c）设备机损事故；　　d）环境事故；　　d）火灾；　　e）突然断电；　　f）重大劳资纠纷或人员（人才）严峻流失；　　g）决策严峻失误；　　h）坏帐损失；　　i）超储积压；　　j）应收帐款陈欠过多，时间很长；　　k）内部治安大事。　　（不限于此）　　4.1.1.2本公司外部成本大事一般包括：　　a）材料价格上涨；　　b）能源价格上涨；　　c）顾客索赔；　　d）罚没款；　　e）法律诉讼；　　f）顾客流失，市场份额急剧削减；　　g）自然灾难；　　h）供方紧急涨价；　　i）材料和能源突然短缺；　　j）法律法规紧急限制；　　k）相关方紧急限制；　　l）紧急停电、断电、限电；　　m）市场环境和顾客要求发生变化；　　n）外部治安大事；　　（不限于此）　　4.1.2本公司的不符合可分为严峻不符合和一般不符合。　　4.1.2.1严峻不符合一般包括：　　a）成本高于目标值20%以上；　　b）成本管理体系系统性的不符合；　　c）成本管理体系区域性的不符合；　　d）高层领导产生的不符合（包括未实施管理评审）；　　e）未开展降低成本活动；　　f）未按消耗定额领料/发料；　　g）未编制成本费用预算；　　h）未满足法律法规要求；　　i）未制定或不完善成本大事的应急和响应预案；　　j）未规定或缺少成本管理职责；　　k）对重大铺张和损失不考核；　　l）严峻违反或偏离成本方针；　　m）对潜在的成本大事和不符合未实行预防措施；　　n）对成本大事和严峻不符合未实行订正措施；　　o）未实施改进的支配和部署。　　（不限于此，其他可按检查或审核人员现场判定为准）　　4.1.2.2一般不符合：除严峻不符合外的不符合均属一般不符合。　　4.2不符合的评审和处置　　4.2.1当成本管理体系运行和成本发生过程消灭一般不符合时，应由成本部或其责任部门和单位组织有关人员进行评审，并做出处置打算，经体系负责人批准后，由责任部门和单位组织实施订正，成本部应跟踪、监督检查并验证订正的结果。　　4.2.2当成本管理体系运行和成本发生过程消灭严峻不符合时，成本部应马上向体系负责人报告，由体系负责人组织有关部门和单位人员进行评审，并做出处置打算，由责任部门和单位组织实施订正，成本部跟踪、监督检查并验证订正的结果。　　4.2.3对不符合的评审，应接受会议方式或会签方式进行。若接受会议方式，与会人员必需签到，有关部门和单位应做好《不符合评审记录》，有关部门及公司领导应在《不符合评审记录》中签署意见并签字确认。　　4.2.4不符合的评审记录，由成本部负责归档保存。　　4.2.5对不符合进行评审后，责任部门和单位必需依据评审结果予以处置和订正，并且应在订正后再次验证其是否符合规定要求或满足预期的要求。　　4.2.6对不符合进.行处置后，针对不符合产生的缘由，责任部门和单位必需按《订正措施把握程序》的要求制定和实施订正措施，以消退不符合产生的缘由，防止不符合的重复发生。　　4.3成本大事的评审、响应和处置　　4.3.1当本公司消灭成本大事时，总经理应组织有关部门和单位准时响应，快速启动实施预案对成本大事进行应急处置，大事主管部门应跟踪、监督检查并验证处置的结果。　　4.3.2成本大事能产生成本风险，对成本大事的预警和响应等把握应按《成本风险把握程序》执行。　　4.3.3当没有制定预案的成本大事发生时，有关责任部门和单位应马上向主管部门和成本部报告，对重大大事也可直接向体系负责人或总经理或主管高层领导报告，体系负责人应组织有关部门和单位对成本大事进行评审（除紧急状况外可容许评审的大事），并做出处置打算，由责任部门和单位组