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《内部控制》课程教学大纲
一、课程基本情况
课程代码:1081239032
课程名称:内部控制/Internal Control
课程类别:专业必修课程
学分:3
总学时:32
理论学时:32
实验/实践学时:0
适用专业:会计学
适用对象:本科
先修课程:管理学、经济学
教学环境:多媒体教室
开课学院:会计学院
二、课程简介
1.课程任务与目的
本课程以财政部等五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》和 《企业内部控制配套
指引》为基本依据,立足于职业岗位对企业内部控制知识、技能的需要,采用理论联系实际
的方法,系统讲解企业内部控制理论、方法及操作实务。在本课程内部控制概述环节,加入
对开源以来内部控制制度建设成绩的回顾,起到激发学生勇于创新、服务祖国的理想,投入
经济建设一线建功立业的热情。
2.对接培养的岗位能力
通过本课程的学习,要求学生掌握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审 计
等理论,了解内部控制的管理与工作程序;在此基础上掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方
法,评价内部控制的效果并进行改进;提升管理层对内部控制自我评估的能力、建立适合企
业自身情况的内部控制系统;通过企业运作中的典型实例帮助学生明确业务活动中的控制要
点、控制标准和控制方法;使学生能够把知识学习、知识运用紧密结合起来,融教、学、做
于一体,充分体现以学生为本、工学结合、能力与素质培养相统一的现代本科教育理念。
三、课程教学目标
1.课程对毕业要求的支撑
【毕业要求 4.1】系统掌握经济学、管理学的基础理论和基本知识;
【毕业要求 8.1】具有较强的组织沟通能力与探索性、批判性思维能力;
【毕业要求 10.1】掌握科学学习方法和科学研究方法;
【毕业要求 10.2】具有会计专门的知识和技能以及分析和解决相关问题的素质;
【毕业要求 10.3】具有求实创新意识和严谨的科学素养;具有一定的经济意识和理财
意识。
2.课程教学目标
(1)了解内部控制的理论基础;掌握内部控制的基本假设;理解内部控制的基本原则。
(2 )了解内部环境的概念及要素;理解内部控制目标的确定;掌握事项识别的概念、
方法和技术;掌握风险评估和风险应对;理解控制活动的要素;了解信息系统的控制。
(3 )理解信息与信息系统的涵义; 理解企业如何建立持续的监控程序;理解内部控制
的个别评估;了解内部控制缺陷的和对象。
(4 )理解企业组织设计的原则;了解公司治理框架下的企业组织结构设计;掌握会计
组织结构控制设计;掌握企业业务流程控制关键控制点和特征;了解价值链与企业业务流程
控制功能的提升;掌握员工的选聘、培训、考核和激励;了解领导控制的方法和艺术;掌握
授权、激励和沟通的关键控制点。
(5 )掌握内部控制评价的步骤、方法和内容;理解内部控制审 计;掌握内部控制的自
我评价和综合评价;了解内部控制的信息披露要求;了解内部控制报告的类型和内容。在基
本理论的指导下,能灵活分析并解决各种内部控制问题。
四、教学课时安排
学时 完成课程
主题 教学内容 总学时
讲课 实验 实践 教学目标
2 2
主题 1 内部控制概述 (1)
4 4 (2)
主题 2 内部环境
4 4 (2)
主题 3 风险识别
主题 4 风险分析 4 4
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