《税法实训》教学大纲（本科）.docxVIP

《税法实训》教学大纲 一、课程基本情况 课程代码：1081149040 课程名称：税法实训/Practice of Taxation 课程类别：专业实践课程 学分：1 周数：1 适用专业：会计学 适用对象：本科 先修课程：基础会计 开课学院：会计学院 二、课程简介 1.课程任务与目的 通过《税法》课程的实训教学，使学生在对案例的分析讨论过程中巩固并灵活运用理论知识，理解掌握税收知识和政策对企业纳税管理的重要性；熟练掌握各个税种应纳税额的计算；具备识别、分析、判断并解决企业纳税管理实际问题的业务素质和专业技能。 2.对接培养的岗位能力 掌握企业纳税实务方面的基本知识和技能，具有分析和解决问题的基本能力。 三、实训教学目标 1.课程对毕业要求的支撑 【毕业要求5.1】掌握税收政策及相关税收实体法和程序法知识的具体内容； 【毕业要求6.3】具有利用各种税收优惠政策为企事业单位办理业务的能力。 2.实训教学目标 （1）通过案例分析掌握各个税种的应纳税额的计算及纳税申报流程，以掌握税收政策及税法基本知识； （2）通过综合分析掌握企业综合业务下涉及到税种的各项税收优惠政策，并进行应纳税额的计算，提高为企业办理相关内容涉税业务的能力。 实训项目及学时安排 该实训环节每天按4学时安排，共20学时。 序号 实验项目名称 实验 学时 实验 类型 实验 要求 1 增值税应纳税额的计算及案例分析 1天 综合性 必做 2 消费税应纳税额的计算及案例分析 1天 综合性 必做 3 企业所得税应纳税额的计算及案例分析 1天 综合性 必做 4 个人所得税应纳税额的计算及案例分析 1天 综合性 必做 5 小税种应纳税额的计算及案例分析 1天 综合性 必做 合 计 5天 五、实训内容 项目1：增值税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：增值税销项税额计算中涉及的一般销售额确认、视同销售行为、混合销售行为、特殊销售行为的具体规定与运用。增值税进行税额计算中涉及的可抵扣进项和不可抵扣进项的处理、出口货物退免税的具体处理。 项目2：消费税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：生产销售、委托加工、进口、零售、批发各环节消费税应纳税额的计算。结合增值税引入综合案例实现掌握流转税的相关税法知识。 项目3：企业所得税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：企业所得税计算中收入的确认、费用的扣除等具体内容运用、税收优惠、税额抵免等政策在案例中的应用。结合增值税、消费税及小税种引入综合案例实现掌握流转税的相关税法知识。 项目4：个人所得税应纳税额的计算及案例分析 教学方法：案例教学 教学内容：综合所得应纳税额的计算、综合所得的汇算清缴、个人所得税中特殊问题的处理。 项目5：小税种应纳税额的计算及其在企业具体业务中的应用 教学方法：案例教学 教学内容：结合具体案例针对土地增值税、契税、印花税、房产税、环境保护税、资源税等税种的计税依据及其应纳税额的计算。 六、学生成绩评定 实训总成绩包括平时成绩、实验报告和汇报，平时成绩占20%，其中，出勤占10%，课堂表现10%；实验报告和汇报占80%，其中实验报告占50%，汇报占30%。 七、教材、参考书目、重要文献以及课程网络资源 建议教材： 税法，财政经济，注册会计师教材编写组，2019 参考书目： 税法一，财政经济，注册师教材编写组，2019 税法二，财政经济，注册师教材编写组，2019 课程网络资源：学习通平台的在线资源开源课程《税法》