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浅谈建筑工程公司及项目现金控制（资料） 文档信息 ： 文档作为关于“建筑或环境”中“建筑资料”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文6289字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：浅谈建筑工程公司及项目现金控制 1 一、现金管理存在的问题 1 二、现金控制的新理念 2 三、现金控制的敏感测试 3 四、工程项目现金控制的新方法 4 五、结束语 5 文2：公司及销售人员薪酬激励情况 6 3 WHZD公司及销售人员薪酬激励情况 6 (3)工龄结构WHZD公司销售人员工龄统计如下表:【3】 8 参考文摘引言： 9 原创性声明（模板） 10 文章致谢（模板） 11 正文 浅谈建筑工程公司及项目现金控制（资料） 文1：浅谈建筑工程公司及项目现金控制 一、现金管理存在的问题 站在一个建筑集团公司的角度来分析，从局级层面来说，靠贷款输血已经成为一种常态，某建筑集团工程局2018年末报表贷款余额53亿元，2019年上半年末贷款余额70亿元，贷款逐年增加，并无减少的迹象。国资委总会计师沈莹在中国中铁调研的讲话中指出，做企业不能“光看汽车开的有多快，只看里程，不看油表”，这样不行；“油表”就代表经营活动现金流，如果经营活动现金流做不到平衡，做不到正流入，就不能代表发展质量是改进的。从项目层面来说，各单位有的项目经理部花钱大手大脚，缺乏预算管理的意识，随意安排资金支出，因此资金的使用效益不高。项目所属公司也是经常挤占挪用管理较好的项目经理部的资金，比如某项目业主某次拨500万元，公司可能一次性拿走200-300万元，用于公司其他的亏损项目，造成实质上亏损项目“绑架”盈利项目，资金流恶性循环。各单位对工程项目在资金的控制上，过于松懈，资金计划的制定与管理也基本流于形式，特别是现款支出的必要性和标准没有统一的规定，造成工程项目资金管理不严格，监控不到位，时时刻刻感觉到资金的压力，矛盾的焦点总集中在资金紧张上。为缓解资金压力，加强项目资金控制，就需要加强现金流控制管理。开创性的施行现金流控制管理是解决缺乏资金的必由之路。因此，为了充分体现“现金血液”重要性，坚持“以问题为导向”的原则，要加大现金流的考核力度，实现对利润指标特别敏感到对现金指标特别敏感的过渡。 二、现金控制的新理念 建筑施工企业管理往往比较粗放，客观上是由于点多线长，工程工期长，但主观上是由于项目经理部习惯于无计划，乱花钱的模式。为了解决这个难题，就要加强现金控制，明确预算管理，加大分析考核力度，由利润指标型向现金指标型过渡。有的项目利用建造合同百分比法，人为夸大项目实现的利润，直到项目快结束了，才不得不反映亏损，过程中形成长时间的潜亏挂账，不利于企业的管理。制定现金控制的目标，编制现金流预算，同时加大奖罚力度，对现金流进行考核，改变企业的现金流向，增加企业的现金流入。为了避免现金盲目流动，特别是由效益好的项目向效益差的项目盲目流动，公司要建立一把公平公正的标准尺。不管项目的清欠回收率是好是坏，资金是否充裕，现款支出占验价比控制为同一标准(85%)。现金流好的项目将资金节流下来，以丰补欠；资金不好的项目，本来花钱就紧张，客观上就进行了自行控制。公司建立考核激励机制，低于85%控制线节余的资金，按一定的比例进行奖励，从而划平了各项目之间的管理难度线，使资金紧张的项目体现出它的管理难度，用奖励来平衡，形成正能量的导向，有利于项目管理。 三、现金控制的敏感测试 (一)建筑工程公司现金流入流出的现状建筑施工企业实行建造合同，年度完成的产值不能全部取得业主认可的验工计价。建筑业合同一般约定按照形象进度进行验工计价，现实情况下，通常在总承包合同中约定按月或按季度进行验工计价，并要求月度或季度验工计价应在次月或次季度首月的一定工作日内完成，通常为10个工作日。但实际操作时，验工计价时点普遍滞后，结合工程特点，比如混凝土完全达到凝固强度需要28天，产生验工滞后属于正常现象，所以形成已完工未结算。建造合同要求按完工百分比确认产值，产值与验工计价的差就是已完工未结算，验价占产值比正常情况下均小于100%。建筑工程公司A(建筑集团公司的下属子分公司)，年度产值25亿元；经统计，历年A公司验价占产值比平均值为73%，如果2019年公司能完成25亿元的产值，则验价为25亿元乘以73%等于亿元。清欠回收率等于回款除以验价，经统计，历年A公司清欠回收率平均值为93%，2019年验价亿元，则回款现金为亿元乘以93%等于亿元。A公司年度机关经费亿元，经统计，历年现款支出平均值为亿元；然而全年回款亿元，即现金收入亿元