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建筑企业资金管理模式（资料） 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：建筑企业资金管理模式 2 一、建筑企业资金管理的现状 2 (一)未进行预算管理或预算管理流于形式 2 (二)内控制度不完善或执行不到位 2 (三)财务监督管理职能缺失 3 二、建筑企业加强资金管理的措施 3 (一)实施资金集中管理，提高资金安全性和使用效率 3 (二)利用信息化平台，实施全面预算管理 3 (三)提高财务人员综合素质，强化财务管理职能 4 三、资金集中管理模式的选择分析 4 (一)结算中心模式 4 (二)财务公司模式 4 (三)两种管理模式的比较 5 四、实施资金集中管理应关注的事项 5 (一)资金集中管理的功能 5 (二)集权与分权的平衡 6 五、结束语 6 文2：国外林业资金管理模式 6 【题目】林业事业单位资金管理优化探究 6 【第六章】我国林业资金管理制度未来定位 7 参考文摘引言： 12 原创性声明（模板） 13 文章致谢（模板） 13 正文 建筑企业资金管理模式（资料） 文1：建筑企业资金管理模式 一、建筑企业资金管理的现状 建筑企业一般采用多级管理组织架构，在总部下设分子公司，在分子公司下设项目部，大多下设的分子公司可进行自主经营、独立核算，大多企业对项目普遍采用内部责任承包制，各分子公司自行对项目所需资金负责，有些项目回款快，则资金存在沉淀现象，有些项目回款慢，则需分子公司融资输血。这样的宽松管理方式，无法对企业的整体资金进行规划，会增加企业资金成本，如果业主方不能准时支付工程款，导致垫资难以收回，则企业的资金链会受到影响。 (一)未进行预算管理或预算管理流于形式 预算管理可以使企业各级管理者对未来的经营活动和信息进行充分、全面的预测和筹划，使管理者全盘考虑整个价值链之间的相互联系，做出最合理的资金决策。由于大多建筑企业使用以收定支的被动管理模式，资金计划仅停留在分项目统计收支的层次，没有进行分子公司层面的资金管理分析，则无法上升到集团层面的全局资金筹划。由于没有进行有效的预算管理，信息无法得到横向、纵向的充分沟通，核心的资金分配权力基本由各项目经理掌握，资金支付有较多主观性，财务部只能作为合规程序的执行者而无法提供分析决算信息。 (二)内控制度不完善或执行不到位 内部控制是保证资金使用效率，保障资金安全的重要措施，目前仍有许多建筑施工企业没有建立完善的内部控制体系，有些虽然制定了内控制度，却无法有效的执行。项目经理认为建设进度比流程规范重要，经常出现先采购再补流程、补合同的现象;项目部普遍借支大额备用金用于支付各项材料款、劳务费等，业务真实性无法核实;审批流程执行不严格，财务仅把签字作为审核依据，未对业务合理性进行深入分析。 (三)财务监督管理职能缺失 企业的运营资金、投资、融资管理是财务资金管理的重要内容，但一部分企业的财务工作仍以核算为主，对财务管理缺少积极性和主动性，财务部仅作为事后数据统计部门为公司服务，对经营项目的参与程度不足，很难充分了解项目支出的实际情况，无法担起监督管理职能，各级财务重心在本单位利益，无法在整个集团层面形成合力，银行账户没有统一的管理制度，出现了许多没有使用价值的“僵尸账户”，不仅有沉淀资金浪费，而且容易出现资金管理盲区。 二、建筑企业加强资金管理的措施 (一)实施资金集中管理，提高资金安全性和使用效率 集团公司应以资金为纽带，对整体资金实行集中管理，提高集团公司对分子公司的财务掌控，加强资金的规范使用，并防范经营风险。集团公司管理层可对资金运作效果进行总体把控，提高投融资能力，实现集团层面资源的全面优化，为各项重大决策提供支持依据，加强运营资金的管理，通过对集团内部各分子公司资金的合理统筹，可减少闲置沉淀资金，降低资金成本，提高资金使用效率，使集团的资产结构和资产负债率进一步优化。 (二)利用信息化平台，实施全面预算管理 加强信息系统的应用，组建信息一体化平台，对资金相关管理制度进行完善，对资金支付、银行账户进行严格管理，资金流到哪里，管理就紧跟到哪里，将日常业务流程标准化，简化信息传递过程，使企业各层级之间可以快速有效地进行信息交流，使企业领导层可以实时获知企业资金状况。实行全面预算管理，预算范围由简单的“项目收支计划”扩大到投资、融资、经营、费用等全面预算;预算层级由单一的“项目部统计”扩大到项目部、分子公司、集团三级总体统筹规划。使用先进科学的预算工具，加强对资金流量分析预测，将资金流量管理贯彻于企业管理的全流程。 (三)提高财务人员综合素质，强化财务管理职能 资金管理是财务管理的重要内容，应当加强对财务团队的