网络化财务管理整体性案例.pptVIP

以实现企业价值最大化为目标,集中管理资金，合理配置资金资源，加速资金周转,使资金使用效率最大化； 完善公司内部控制，加强对营运资金的监管，减少财务风险；利用专业化的统一运作，规避金融风险; 为公司战略的推进提供资金资源保障，有效控制资产负债水平，提升公司的信誉，达到拓宽融资渠道，获取充足的资金资源的目的; 充分发挥XX公司总体资金优势，改善融资结构及手段，始终占据资金市场的主导地位，使融资成本最小化。 资金管理工作使命 企业战略目标与资金管理 第三十一页，共五十八页。 资金管理的宗旨 管理 统一预算，集中融资、统一调配、帐户控制、现金集中 监督 收支行为知情控制、资金流向知情控制、 服务 结算活动服务、资金资源服务 支持 财务战略支持；优化资本结构与资金结构、优化资金资源配置机制 企业战略目标与资金管理 第三十二页，共五十八页。 主题 案例：公司是否需要资金管理 资金管理的内涵 企业战略目标与资金管理 资金管理方法 资金管理组织 资金管理的发展目标与途径 第三十三页，共五十八页。 资金管理方法 资金配置管理 1、资金预算管理 2、现金集中管理 3、银行帐户集中管理 融资管理 1、融资创新 2、银行关系管理 财务风险管理－衍生金融工具运用 资金决策支持与资金信息管理 1、企业融资能力分析 2、流动性与资产负债匹配管理 3、短期现金投资管理 第三十四页，共五十八页。 资金预算管理 现金集中管理 融资集中管理 银行账户集中管理 资金管理方法 资金集中管理 XX公司资金管理的核心内容：资金集中管理 第三十五页，共五十八页。 国内人民币现金集中管理模式 资金管理方法－资金预算管理 16：30上划资金 信托公司 在各银行集中帐户 A公司账户1 A公司账户2 A公司账户3 B公司账户1 B公司账户2 B公司账户3 9：00下拨资金 人民币资金池 每日国内子公司非集中银行账户的资金调入集中账户，保证冗余资金汇入总公司集中使用，在集团内部调剂余缺，取得最佳经济效益。 取消子公司对外融资权 以信托公司为平台建立资金池 预算资金管理，按投入产出原则和收益风险匹配原则测算经营单位资金使用量 跟踪资金流向和占用情况 着手进行票据贴现集中管理 第三十六页，共五十八页。 资金管理方法－现金集中管理 境外美元现金集中管理模式 美集团 香港户 多余资金汇入其在港帐户 ZBA 欧集团 中化英 欧集团 香港户 农化 美集团 中化美 亚集团 新油 新贸 中化日 港集团资金集中池 新贸 香港户 新油 香港户 亚集团 香港户 中化日 香港户 ZBA 伦敦油 通过合作银行在香港建立名义资金池 各境外子公司在香港开立集中帐户 资金集中，减少外部贷款，2003年最高替换7000万美元贷款 强化了集团对于海外各子公司资金预算与使用的控制 第三十七页，共五十八页。 现金集中管理的基础--现金收支实行计划管理 各资金预算单位必须每日编制头寸预测表，在规定时间上报 内容包括当日现金余额、未来三日收付款预测 人民币预测表报内部财务公司 海外预测表报集团和海外结算中心 资金部掌握全球资金计划 安排次日资金头寸 资金管理方法－现金集中管理 第三十八页，共五十八页。 选择信誉好的银行作为开户行 开立总公司名义的新账户报总会计师批准 各子公司开立、关闭账户，账户的重大变更，须按集团公司的工作流程办理 总公司和国内子公司必须在内部财务公司开立存款账户；海外公司必须在总公司指定银行开立集中账户 银行帐户集中管理 对每个银行账户（专项存款、国内外币存款账户除外）核定最高存款余额 核定最高存款余额以适应业务需求的最小金额为标准 超过核定的最高存款余额的，按时汇划到指定的集中账户 集团公司对各子公司银行账户余额实行限额管理 资金管理方法－帐户集中管理 第三十九页，共五十八页。 资金集中管理过程中信息严重不对称 子公司 客户 供应商 现金集中 管理银行 结算银行 集团公司 交付货物 交付货物 结算 申请 收付 通知 现金收付通知 现金收付 收款 付款 结算 结算 采购合同 销售合同 合同流与物流 信息流 资金流 资金集中管理的不足 第四十页，共五十八页。  子公司 客户 供应商 集团公司 结算银行 交付货物 交付货物 结算 申请 收付 通知 收款 付款 结算 采购合同 销售合同 结算中心 现金集中 管理银行 结算 现金收付通知 现金收付 合同流与物流 信息流 资金流 结算平台 复审及指令 结算 资金集中管理的延伸——结算集中管理 第四十一页，共五十八页。 通过集中结算，一方面为子公司提供专业的结算支持，同时