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会计电算化 固定资产 第一页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 2.日常业务 3.期末处理 固定资产 第二页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 1.2 基础设置 固定资产 第三页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第四页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第五页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第六页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第七页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第八页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 固定资产 约定与说明 启用月份 折旧信息 编码方案 账务接口 第九页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.1 建立账套 1.2 基础设置 固定资产 第十页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 可纳税调整的增加方式：系统默认“直接购入” 固定资产/累计折旧缺省入账科目：即固定资产/累计折旧科目 可抵损扣税额额入账科目：应交税费-应交增值税（进项税额） 第十一页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 部门设置 第十二页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 部门设置 折旧科目 第十三页，共三十四页。 会计电算化 固定资产 部门 对应折旧科目 科目编码 行政部 管理费用/折旧费 550202 财务部 管理费用/折旧费 550202 采购部 营业费用 5501 销售部 营业费用 5501 生产车间 生产成本/基本生产成本/制造费用 部门对应折旧科目 第十四页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 部门设置 折旧科目 类别设置 第十五页，共三十四页。 会计电算化 固定资产 资产类别设置 编码 类别名称 净残值率 计提折旧 01 生产设备 5.00% 正常计提 02 电子设备 5.00% 正常计提 03 交通运输设备 5.00% 正常计提 第十六页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 部门设置 折旧科目 类别设置 增减方式 第十七页，共三十四页。 会计电算化 固定资产 增减方式设置 增减方式目录 对应科目 科目编码 增加方式 直接购入 工行存款 100201 投资者投入 实收资本 3101 盘盈 以前年度损益调整 5801 在建工程转入 在建工程 1603 减少方式 出售 固定资产清理 1701 毁损 固定资产清理 1701 盘亏 以前年度损益调整 5801 第十八页，共三十四页。 会计电算化 1.初始设置 1.2 基础设置 固定资产 参数设置 部门设置 折旧科目 类别设置 增减方式 原始卡片 第十九页，共三十四页。 会计电算化 固定资产 原始卡片录入 名称 类别 部门 增加方式 使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目 科目编码 锅炉 01 生产车间 直接购入 10 2009.1.1 500,000 55,200 制造费用 4105 铣床 01 生产车间 直接购入 10 2009.1.1 180,000 19,900 制造费用 4105 车床 01 生产车间 直接购入 10 2009.1.1 100,000 13,280 制造费用 4105 轿车 02 办公室 直接购入 10 2010.1.1 340,000 12,660 管理费用/折旧 550202 复印机 02 财务部 直接购入 10 2011.1.1 20,000 750 管理费用/折旧 550202 合计 1,140,000 101,790 第二十页，共三十四页。 会计电算化 2.日常业务 2.1 资产增加 固定资产 3月31日，采购部购买笔记本电脑一台，价值20,000元，净残值率5%，预计使用年限为8年。 ⑴ 以002李可的身份进入 ⑵ 固定资产?卡片?固定资产增加 ⑶ 资产类别：电子设备 第二十一页，共三十四页。 会计电算化 2.日常业务 2.1 资产增加 固定资产 3月31日，采购部购买笔记本电脑一台