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媒体综合广告公司财务制度与管理 一、财务制度 （一）财务的职能是： 贯彻执行国家有关的财务管理制度； 健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经验核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极贯彻管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 节约，合理使用资金； 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税金及管理费用； 完成公司交给的其他工作。 （二）财务部门的组成： 财务部由财务分部主管（兼会计）和出纳员组成； （三）财务工作岗位职责： 财务部主管（兼会计）负责下列工作： 编制和执行预算和财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门节约各项支出和成本，提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清晰，按期报账； 按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议； 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 完成人力资源部交付的其他工作。 出纳的主要工作职责： 认真执行现金管理制度； 建立健全现金出纳各项账目，严格审核现金收付凭证，不认白条抵押现金； 严格遵守支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字方可生效； 积极配合银行做好对账、报账工作； 配合会计做好各种账务处理； 完成总经理及上级主管交付的其他工作。 二、财务管理 （一）财务工作管理： 严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定； 记账方法采用借贷记账法，记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 会计年度为一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记载，都必须在记载凭证上签字。 财务工作人员应当会同行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送总经理和有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或行政总监书面报告，并请求查明原因，作出处理，财务人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 银行账户印鉴和支票的使用实行分管并用制，即支票由出纳保管，财务章、法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。保管人临时出差由行政总监委托他人代管。 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，办理交接手续时必须由总经理和行政部总监监交。 凡重要文件，未经上级允许，不得复制、抄录。 不得向无关人员泄露艺人的报价和公司的重要数据资料，做好保密工作。 财务人员应妥善保管好帐务、报表、资料，不得将公司机密泄露给予任何人。 （二）支票管理： 支票由出纳员专人保管，支票使用时须有“支票领用单”，由总经理签字批准，然后将支票按批准金额封头，由会计加盖印章，由出纳填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 支票付款后，由出纳员凭支票存根编制凭证号，按规定登记银行帐号，并由出纳员或原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 凡人民币1000元以上的款项进入我公司银行账户两日内，会计或出纳应文字性报告总经理。 公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须总经理签字。总经理外出应由会计或行政总监设法通知，同意后可先付款后补签。 （三）现金管理： 所有现金由公司出纳负责；出纳应严格执行库存现金限额，超过3000元应存入银行； 出纳员支付现金的款项必须有总经理签字同意的请款单或其他符合公司付款规定的有效凭证。（详见公司报销制度） 财