公司审计部和审计中心一体化工作规则.docx

公司审计部和审计中心一体化工作规则 总 则 为贯彻落实审计监督全覆盖工作要求，按照一体化运作思路，明确审计部和审计中心职能定位，保障审计监督体系高效协同运转，全面提高审计工作质量和水平，特制定本规则。 本规则所指的审计中心包括：京津冀审计中心、海南区域审计中心、西南片区审计中心、华东片区审计中心、区域审计中心。 职责分工 审计部和审计中心的职责按照审计管理和业务实施相结合的原则进行确定。 审计部承担公司审计决策性、全局性职能，全面履行审计监督管理职责，负责建立健全公司审计工作机制，组织实施绩效审计、经济责任审计、依法治企检查等审计业务，督导检查发现问题整改，促进审计成果运用，推进工作创新、指导审计心工作等，确保公司审计管理体系高效运转。主要承担以下职责： 1.负责制定公司审计方面的规章制度和办法； 2.负责制订公司审计工作计划； 3.负责公司经营管理的审计监督。开展绩效审计，核实所属各单位考核指标完成情况；开展依法治企综合检查，协同相关部门完善管理制度，优化业务流程；开展经济责任审计，合理评价经济责任履行情况；开展各类专项审计，加强对人力资源、财务管理、物资采购、营销管理等重点领域和关键管控环节的监管力度； 4.负责公司内部控制建设和执行情况的检查和评价； 5.负责督导审计发现问题整改； 6.负责推进审计信息化建设及其深化运用； 7.负责提出审计中心人选的建议，指导审计中心的工作并对其审计工作质量进行管理、考核和评价； 8. 负责管理公司审计工作质量； 9.负责协调配合外部审计检查等相关工作； 10.配合开展内部巡察、对有关经济案件进行审计调查； 11.配合做好国网公司审计部安排各项审计工作。 审计中心作为审计部审计业务的支撑机构，接受审计部垂直管理；同时也是区域（片区）管辖单位常设审计机构。主要承担审计基础性、日常性工作，参加审计部统一组织开展的审计项目，实施审计部安排审计任务；具体负责区域（片区）管辖单位人财物等重点领域和关键环节的日常审计监督，评价内部控制建设和执行情况，开展问题整改核查，督导落实区域（片区）管辖单位问题整改；向审计部报告审计结果，接受审计部对其业务考核。主要承担以下职责： 1.服从审计部的统一安排和调度，参与审计部统一组织开展的审计项目； 2. 负责制订审计中心工作计划，上报审计部审核； 3.按照审计部下达的工作计划，实施各类审计项目； 4.负责区域（片区）管辖单位人财物等重点领域和关键环节的日常审计监督，评价内部控制建设和执行情况； 5. 开展问题整改核查，督导核实区域（片区）管辖单位问题整改工作，并按要求上报整改报告； 6.负责自主开展审计项目的审计底稿管理，做好复核、报告出具、整理归档等工作，提升工作质量； 7.根据审计部的要求，做好优秀项目评审、审计课题研究、审计案例编制、审计制度建设、审计信息系统建设等工作； 8.负责审计中心人员的业务培训、工作经验交流等，不断提升业务能力； 9.完成审计部交办的其他工作。 审计中心应注重日常经营管理信息的收集，主动熟悉相关业务，为开展审计监督服务奠定基础。审计中心人员要坚持客观公正的原则，严格按照法律法规和公司规章制度开展工作，遵守审计纪律，保守商业秘密。 审计中心负责人实行外出备案制。审计中心负责人因私请假或因公出差，应报请审计中心所在单位主要负责人批准，并向审计部备案。 所属各单位应做好审计业务支撑，自觉接受审计监督，支持审计中心独立自主开展工作。开放相关信息化系统查询权限，及时全面提供相关资料，保障审计工作有序开展。 工作计划 审计部对审计中心工作实行计划管理，审计中心按审计部下达的工作计划开展各项工作。工作计划包括审计项目计划、审计发现问题整改核查计划、其他审计工作计划等。 审计部每年11月份启动下一年度审计工作计划的编制工作。审计中心根据要求，按时上报下一年度工作计划建议，工作计划建议包括但不限于以下方面： 1.根据本年度实施审计项目发现的风险和问题，提出下一年度审计项目安排建议； 2.下一年度日常审计监督工作计划建议； 3.对整改跟踪核查及其他审计工作的安排建议； 4.对审计业务培训需求建议； 5.关于加强和改进审计工作的建议。 审计部根据审计中心上报工作计划建议，综合各方面因素，统筹安排全年工作任务，制订年度工作计划下达审计中心。 因审计中心原因调整工作计划的，须履行调整报批程序，经审计部审核后，下达审计调整计划；因其他原因调整审计工作计划的，由审计部向审计中心下达审计调整计划。 审计中心根据审计下达的年度工作计划，制订月、周分解工作计划，上报审计部。 例会制度 建立审计部、审计中心月例会制度，加强工作信息沟通和对审计中心的工作督导。 例会由审计部组织。参会人员为：审计部负责人、各处室负责人；各审计中心