绩效管理体系设计-培训课件.pptVIP

关键业绩指标基于对公司战略目标的分解，并反映关键业绩驱动因素 总体 分解 关键业绩指标 战略 反映关键业绩驱动因素 投资资本回报率 提高营运效益 减少资本占用 创造持久竞争优势 削减成本费用 提高资产利用率 优化投资方案 扩大收入 保护资源 改进技术 提高市场占有率 优化销售区域配置 优化客户 合理定价 总销售收入 生产成本制造 费用 利润总额 市场占有率、批零比、新客户业务量 产销率 现金收入回收率 产品价格与进口产品价格差异 创造 股东价值 加快资产周转 吸引和激励人才 关键业绩指标分类 ? 界定 考核目的 策划细分 举例 效益类 ¨??????? 体现公司价值创造的直接财务指标 ¨??????? 全面衡量创造股东价值的能力 ¨??????? 资产盈利效率 ¨??????? 现金获利能力 ¨??????? 盈利水平 ¨??????? 投资资本回报率 ¨??????? 自由现金流 ¨??????? 利润总额/税息前利 润 营运类 ¨??????? 实现公司价值增长的重要营运结果与控制变量 ¨??????? 衡量通过各种营运活动推动战略目标完成的能力 ¨??????? 成本控制 ¨??????? 收入管理 ¨??????? 质量安全环保管理 ¨??????? 资产投资管理 ¨??????? 部门管理费用 ¨????