差旅费报销管理办法.docVIP

差旅费报销管理办法 编制/时间 审核/时间 批准/时间 1 目的 为加强公司差旅费管理，修正完善出差、报销审批制度，依据经济发展有关情况的变化，结合公司的实际情况制定本办法。 2 适用范围 适用于本公司员工因公出差、外出学习、培训、参加会议、探亲等费用的报销。 3 职责 员工差旅费借款与报销的审批按经费来源渠道和出差人员的隶属关系确定，即由安排出差的部门负责人审批。 3.1总经理差旅费由总会计师（分管财务的副总经理）负责审批；总会计师（分管财务的副总经理）差旅费由总经理或主持工作的副总经理负责审批； 3.2副总经理差旅费由总经理、总会计师（分管财务的副总经理）或主持工作的副总经理负责审批； 3.3正职中干（含主持工作副职中干）差旅费由公司分管领导负责审批； 3.4副职中干差旅费由公司分管领导或所在单位正职中干负责审批； 3.5其余人员差旅费由经本单位领导负责审批（只限重庆市内）；工作人员到重庆市以外的地区出差（含参加会议、学习、培训）的，必须经公司分领导批准； 3.6由组织部、人力资源部安排的进修、学习等差旅费由组织部、人力资源部负责人审批后报总经理或总会计师（分管财务的副总经理）批准； 3.7须列入项目经费的差旅费由公司分管该项目的负责人审批后报总经理或总会计师（分管财务的副总经理）批准； 3.8员工调动或毕业应聘来公司工作及符合公司规定探亲条件的差旅费报销，由各单位领导和人力资源部审批； 3.9工伤陪伴人员的费用由技安环保处负责审批后报总经理或总会计师（分管财务的副总经理）批准。 4 定义 无 5 工作程序 5.1差旅费开支管理 5.1.1出差人员的住宿费、伙食补助费、市内交通费实行 “限额报销”的办法。 5.1.1.1员工到市外出差，实行“总额控制，调剂使用，超支自负”的办法。即：出差住宿费按规定的标准凭住宿发票报销，实际住宿费超过规定标准的部分由个人自理。住宿天数按出差自然（日历）天数减去在车、船上过夜的天数和返回单位的当天计算。 5.1.1.2员工到市内出差，差旅费不予包干，实行“分项计算，限额报销，超支自负”的办法。即：出差住宿费按实际住宿天数在限定的标准数额内凭据报销，超过标准数额的部分由个人自理，低于规定标准的据实报销。 5.1.1.3伙食补助费、市内交通费按出差的自然（日历）天数计算。 5.1.1.4万州、涪陵、黔江地区享受市外出差标准。 5.2备用金管理 5.2.1采购人员采购零星材料所需货款，采用备用金管理办法，原则上核定在3000元以内，年终归还。 5.2.2驾驶员平时出车的过桥、过路等费用采用备用金管理办法，原则上核定在3000元以内，年终归还。 5.2.3出差人员借支备用金限额：市内出差可借支备用金原则上核定在2000元以内，市外出差据其情况酌情借款。 5.2.4借款审批权限：2000元以上由总会计师（分管财务的副总经理）或总经理批准；2000元以下由财务会计部领导批准。 5.2.5出差人员返回公司后一周以内必须到财务会计部办理报销手续，归还备用金，超过时间未办理报销手续的，公司将从本人每月的薪金中扣回，直到收回借款为止。 5.2.6工作人员报销手续按批准权限签字认可（原则上借款和报销应由同一领导认可签字）。 5.3出差人员的乘车、住宿、市内交通补助及伙食补助标准： 5.3.1出差人员车、船费和住宿费开支标准： 项目 等级 标准 职务 火 车 轮 船 飞 机 其它交通工具（不含出租车） 住宿费标准（元） 一类 地区 （1） 二类 地区 （2） 三类 地区 （3） 现职公司级领导、科技、技能带头人、高级资深专业技术职务人员及相当以上职务人员 软席 二等舱位 普通舱位 据实报销 300 240 180 现职中干、中级专业技术人员及相当以上职务人员 硬席 三等舱位 普通舱位 据实报销 240 180 120 其余人员 硬席 三等舱位 普通舱位 据实报销 180 120 100 注：（1）一类地区为北京、天津、上海、广州、深圳、珠海、汕头、厦门、海南； （2）二类地区为除一类地区外的其它省市及其直辖市； （3）三类地区为除一、二类地区外的其他区； （4）中级专业技术人员包括：中级管理师、中高级管理师、中级工程师、中高级工程师、中级技师及中高级技师； （5）高级专业技术人员包括：高级管理师、资深管理师、高级工程师、资深工程师、高级技师及资深技师。 5.3.2市内交通费标准 地 点 标准（元/天） 备 注 一类地区 15 随车往返人员不得报销来往车费及市内交通费。 二类地区 12 三类地区及青杠 6 5.3.3出差人员的伙食补助标准 地 点 标准（元/天） 备 注 一类地区 30 出差人员不分职级 重庆市外除一类地区外的其余地区（含涪万黔地区） 25 重庆市区