财务部管理职能.xlsVIP

Sheet3 Sheet2 Sheet1 财务部门职能表 部门名称 财务部 一级职能 二级职能 目的 范围 主要内容 会计核算 承担收入、费用、利润的会计核算工作。 确认公司经营业绩，获利能力 利润表核算 收入确认原则标准、费用确认原则标准 承担资产、负债、所有者权益的会计核算工作。 确认公司财务状况 资产负债表核算 固定资产定义、应收应付确认原则 编制三大财务会计报表，配合相关部门提供公司财务数据。 确认公司经营业绩，获利能力，财务状况，及现金流情况 资产负债表、利润表、现金流量表编制 出具报表时间规定、质量要求、财务数据使用规定 税务管理 承担税务的申报、缴款工作。 按时申报税款、按时缴纳税费 发票管理、税务申报 发票管理制度、开票管理要求、报税流程 制订年度税务统筹计划，做好纳税资金准备、预算工作。 降低税务成本、税务风险 税务筹划 税费成本预算，纳税资金计提%、所得税税负预算表与实际缴税对比表。 优化各经营环节的税务支出，指导各部门合法、合理避税。 合理避税，降低税费成本，降低税务风险 报价、合同、采购、报销等各环节涉及税费问题 报价单、合同、采购、报销等各环节有关税务方面需注意问题点汇总、业务指导。 定期开展税务知识培训，提高员工税务知识，加强税务意识。 加强税务知识，提高纳税意识。 公司主要涉及税种基本常识 个税，增值税、所得税基本常识培训 成本核算 拟定和完善成本核算方案，确认各成本核算要素目标。 执行成本核算方案 公卫、环境、职业卫生事业部成本核算目标 成本核算目的、原则、流程，部门职责等。 编制成本预算计划，监控各部门执行和调整状况。 确认成本考核指标，监督执行情况。 各事业部各类费用预算指标、利润目标的确认。 招待费、办公费、工资、销售费用等费用指标，利润目标的确认。 编制成本核算分析报告，反馈成本目标的执行情况。 确认各事业部经营状况 公卫、环境、职业卫生事业部成本核算结果数据分析 招待费、办公费、工资、销售费用等主要成本费用数据分析。 会计监控 审核及监控各类费用、支出的合规性、合理性、正确性。（含报销、薪酬数据、采购数据、奖罚数据） 监督费用支出，降低成本，预防舞弊。 员工报销监督、工资计算监督、物质/服务采购、付款监督。 员工报销支付审核、合同费用支付审核、工资数据支付、物资采购付款审核等 监督公司各类收款的真实性、完整性。 监控收款真实性，完整性，预防舞弊。 转账收款监控、现金收款监控、收据使用监控。 收款管理要求，收据管理规定。 监督资产、物质采购的收、发及使用情况。 保证公司财产、物质完整性与合理使用。 监督资产、物质、服务的申购、使用 复核申购手续、监督收发记录手续，抽查账实是否相符。 监督各部门（与财务有关）制度的实施、执行情况。 监督执行情况 与财务有关的制度（报销制度、工资薪酬制度、资产管理制度、采购管理等制度） 监督报销制度、工资薪酬制度、应收账款管理制度、资产管理制度、采购管理制度等制度的执行情况，反馈实施过程中存在问题。 财务分析 参与公司经营管理，为公司的重大决策提供财务分析数据及建议。 提供财务分析，提出建议 薪酬制度改革、福利制度改革、绩效管理制度改革等重大决策问题的财务成本预算分析、效益分析。 分析公司内部决策前、后成本数据变化分析，效益分析。 编制财务分析报告，对公司经营成果、经营风险进行分析并提出建议。 公司重要财务数据变化趋势分析、三大报表数据分析。 公司重要财务数据变化趋势分析、三大报表数据上期、同期数据、发展趋势、风险分析。 参与公司投资方案的分析，对投资项目提供财务预测和财务风险分析。 新的业务开拓，分公司成立，对外投资 运营成本核算，预测，财务管理要求建议。 资金管理 建立资金管理制度，确保资金的安全。 确保资金账户安全。 公账、私账、现金收款管理 各账户功能说明及使用、审批规定。 拟定资金使用计划表，并对使用情况进行分析、反馈。 使资金使用有计划、有目的，符合公司战略要求。 资金的来源、支出计划表 收入预测，固定费用、变动费用资金计划表 编制应收账款分析表，督促销售部门收款。 确保收款的及时性，保证资金来源充足、及时。 合同、订单应收账款管理 应收账款管理制度、应收账款账龄分析 统筹安排资金的使用，保证经营过程中的资金供应和良性循环。 资金充足 资金调动，支付 督促业务及时收款、协调各方面工作，合理控制付款进度。 计提与管理公司各类专项资金，并定期反馈使用情况。 提高抗风险能力 取企业发展基金、股东利润分配资金、职工奖励及福利基金的管理。 专项资金管理制度（专项资金的来源、使用、计提标准等） 制度建设 建立公司财务管理制度，指导和督促各部门执行，监督实施情况。 让会计监督有制度可依 报销管理制度、差旅费、招待费、应付账款、应收账款管、备用金管理制度等。 制