现金支票的填制PPT课件.ppt

银行结算方式 8 财务基础与实务 机械工业出版社 主编：刘艳宏 武汉和美公司是一家食品生产企业，被税务机关核定为增值税一般纳税人。 【公司基本信息】 地址：湖北省武汉市球场路30号 电话：027-8289675。 开户银行：中国银行武汉市球场支行 账号：206615368 纳税人登记号： 项目八 银行结算方式 情景设置 任务一 填写现金支票 注意事项： (1)支票签发一律记名，签发支票时，必须用碳素墨水填写，填上所有项目。 收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰。如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保管，并在支票使用登记簿上注明作废 8 银行结算方式 任务一 填写现金支票 (2)出票日期必须大写 大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、玖、拾。 为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时， 月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁抬的，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。 任务一 填写现金支票 (3)收款人为本单位名称 收款人填写本单位名称 ，现金支票背面 应加盖公司财务章和法人章（与银行预留的一致），之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金(一般情况下，须由本单位持结算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章，并由提款人持证明前往)。 任务一 填写现金支票 (4) 付款行名称、出票人账号为本单位开户银行名称及银行账号 ，银行账号必须小写 (5)金额大写数字的填写 数字大写：零、壹、贰、叁、肆、五、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿 注意：“万”字不带单人旁 任务一 填写现金支票 (5)金额大写数字的填写 中文大写金额数字到“元”、 角为止的，在“元”、、 角之后，应写整(或正)字， 大写金额数字有分的，分后面不写整(或正)字 金额大写举例：?? ?(1)289,546.52? 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。?? ?(2)7,560.31? 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分??，?此时?“陆拾元零叁角壹分”“零”字可写可不写.?? ?(3)532.00? 伍佰叁拾贰元整???，“整”写为“正”字也可以，不能写为“零角零分”? ??(4)425.03 ?肆佰贰拾伍元零叁分?? ?(5)325.20? 叁佰贰拾伍元贰角整。???角字后面加“整”字，但不能写“零分” 任务一 填写现金支票 (6)中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白 小写金额最高位数前加“￥”符号 (7)用途按实际填写，不能虚构 现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等