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第五十九页，共一百一十六页。 3、转账支票的提示付款手续 （1）持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款，用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。 　　（2）持票人委托开户银行收款时，应作“委托收款背书”，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在被背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户银行。 第六十页，共一百一十六页。 第六十一页，共一百一十六页。 第六十二页，共一百一十六页。 （3）持票人持“转账支票”向付款人提示付款时，应在支票背面“背书人签章”栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户银行。 第六十三页，共一百一十六页。 三、支付货款 经济业务3：2011年2月2日，南京新一家俱厂从南京进力木材加工厂购入一批材料，已支付货款50000元（含税价）。材料已入库，户名：南京进力木材加工厂，账号：207401040008879，开户行：中国农业银行南京市瑞金路支行。支票号码支票申请人：张美，部门负责人：李萍，单位领导：李雷。用途：支付货款。练习填写转账支票、支票领用登记簿。 第六十四页，共一百一十六页。 四、出差借款 经济业务4：2011年2月2日，销售部张强出差借款3000元正。借款人：张强，借款理由：差旅费。领导：李雷，会计主管：李萍 根据会计业务填写借款单 第六十五页，共一百一十六页。 关于借款： 1、规范员工的借款行为 3、按照单位的规定借款限额标准借款 4、借款理由：差旅费，业务员零星采购，周转金，其他业务需要预借款项 5、借款数额：按每个单位的标准限额，零星采购按计划价借款 第六十六页，共一百一十六页。 6、借款程序：填写借款单，借款人签名盖章，领导审批，会计主管人员审批，会计科目作其他应收款，出纳付款后在借款单加盖“付讫章”，借款单由出纳员保管装订入传票，不再归还。 员工归还借款，或办理报销手续，结清借款时，会计人员审核报销凭证，出纳结清借款，开出收据不再归还原借款单。 第六十七页，共一百一十六页。 借款单的填写：1、资金性质：现金/转账 2、日期 3、借款单位：销售部不写个人 4、借款理由：差旅费 5、借款金额：大写，小写必须一致 6、借款人签名 7、领导批示： 8、会计主管人员： 第六十八页，共一百一十六页。 五、支付房屋维修费 经济业务5：2011年2月14日，房屋维修费用5000元，其中一车间1500元，二车间1000元，配电房500元，机修车间3000元，现金支付。报销人：王利，报销内容：房屋维修费，出纳：张美。单位领导：李雷。 练习费用报销单的填写 第六十九页，共一百一十六页。 报销单模板 第七十页，共一百一十六页。 业务5费用报销单的填写： 报销部门：一车间 时间：2011年2月14日 用途：房屋维修费 金额：￥1500.00 合计：￥1500元 金额（大写）：壹仟伍佰元整 报销人：王利 领导审批：李雷 出纳：张美 领款人：王利 其他几个部门填写同上 第七十一页，共一百一十六页。 六、归还借款 经济业务6：2011年2月2日，收到职工李丽归还借款800元，填制收据一张。出纳：张美。（收到款项开具收据给对方收据需加盖本单位财务专用章） 练习收据的填写 第七十二页，共一百一十六页。 收据的填写： 1、借款单不用归还，开张收据给李丽，证明款项已归还 2、入账日期：2011年2月2日 3、交款单位：李丽 4、收款方式：现金 5、人民币（大写）：捌佰元整小写 6、收款事由：归还欠款 7、时间：2011年2月2 8、出纳：张美 9、单位盖章：财务专用章 第七十三页，共一百一十六页。 七、报销购买现金支票费 经济业务7：2011年2月4日，财务人员王华购买现金支票一本，报销支付现金30元，出纳：张美，报销人：王华。单位领导：李雷 练习填写费用报销单 第七十四页，共一百一十六页。 报销部门：财务部 日期：2011年2月4日 用途：购买现金支票 金额：￥30.00 合计：￥30.00 大写金额：叁拾元整 出纳：张美 领导：李雷 报销人 领款人 第七十五页，共一百一十六页。 八、购买办公用品 经济业务8：2011年2月4日，办公室人员曹雪报销购买日常办公用品500元整，报销人：曹雪，报销内容：购买办公用品。出纳：张美，单位领导：李雷。 第七十六页，共一百一十六页。 报销办公用品流程： 1、购买人填写购买申请单经批准后先借款或自垫 2、买回的办公用品办理入库由专门人员保管 3、填写费用报销单报销，发票附费用报销单后 第七十七页，共一百一十六页。 九、支付货款 经济业务9：2011年2