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实施内审—— 2、实施现场审核， 收集审核证据 现场审核时审核员收集审核证据，对照审核准则，确定审核发现，判定体系是否符合要求的过程，是整个审核工作中最重要的过程。 第二十九页，共四十六页。 实施内审—— 2、实施现场审核，收集审核证据 主要内容： 程序可行性及体系运行情况； 方针、目标的执行情况； 法律、法规的遵循情况； 程序、作业指导书等文件规定的执行情况； 各种支持性记录及措施的可行性及执行情况； 方针是否通报给所有员工。 第三十页，共四十六页。 实施现场审核 审核方式： 》按部门审核，审核员事先编写检查表，被审部门应覆盖全体要素； 》按要素审核，目标集中； ——正向审核，按工作管理或生产流程顺序审核，从签订合同到产品交付顺序审核； ——逆向审核，从产品交付到合同签订； 优缺点？ —几种方法交叉使用，灵活运用 第三十一页，共四十六页。 实施现场审核 审核方法： 交谈---问、听 查阅文件和记录 现场观察 第三十二页，共四十六页。 实施现场审核 审核技巧： 善于提问 善于倾听 善于观察分析 作好记录 第三十三页，共四十六页。 审 核 第一页，共四十六页。 审核 定义：为获得审核证据，并对其进行客观评价，以确定是否满足审核准则所进行的系统化的、独立的并形成文件的验证过程。 第二页，共四十六页。 定义理解 客观的：是指以审核证据为依据，以审核准则为准绳进行审核 ，尊重事实和证据。 第三页，共四十六页。 定义理解 系统化：正式的、有序的活动 — “正式”是指内审是经授权的； — “有序”是指有组织、有计划地遵循一定程序进行。 第四页，共四十六页。 定义理解 文件化 ：审核过程是一项形成文件的过程 审核计划 检查清单 审核发现记录 不符合报告 审核报告 实施过程和结果记录便于证明和追溯 第五页，共四十六页。 审核准则 用做依据的一组方针、程序和要求。 第六页，共四十六页。 审核证据 与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其它信息。 第七页，共四十六页。 审核发现 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。 第八页，共四十六页。 审核结论 审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得出的最终审核结果。 第九页，共四十六页。 内审的时机与频次 1、例行的常规内审： 先制订审核计划，按计划进行； 运行2~5个月 目标、方案已全面启动 企业搬迁、机构变动等情况运行稳 定后 。 生产周期、淡季进行 外审前等； 第十页，共四十六页。 内审的时机与频次 2、特殊情况追加内审： 适应组织的法律、法规、标准、国际公约发生重大改变； 发生重大问题或相关方严重抱怨； 组织有较大影响的新、改、扩项目； 组织机构有重大变动； 即将进行第二、第三方审核时； 第十一页，共四十六页。 审核步骤 审核准备 审核实施 编制审核报告，对不符合纠正及跟踪验证 第十二页，共四十六页。 内审步骤 组成审核组 首次会议 收集证据 末次会议 审核计划 文件审阅 准备工作文件 评价审核发现 编制报告 不符合纠正验证 上报管理者 开不符合报告 第十三页，共四十六页。 审核准备 年度审核计划（其中一种审核方案） 组成审核组 编制审核计划 文件审阅 准备工作文件 下达审核计划 第十四页，共四十六页。 审核实施 首次会议 实施现场审核 内部交流，开出不符合报告 与受审方领导交流 末次会议 第十五页，共四十六页。 内审准备——1、组成审核组 组员的条件 组长的条件 本着交叉审核的原则，由本组织内审员组成审核组，可请外部有审核资格的人员参加。由管理者代表指派审核组长和审核组成员。 审核组应具备公正性和专业能力，以及审核技巧，组长应具备组织和管理能力 第十六页，共四十六页。 组成审核组 内审员： 具备内审员培训合格证书； 审核组： 内审员不得在本部门审核，应交叉审核； 第十七页，共四十六页。 内审准备—2、内审计划 审核计划内容： 审核目的； 审核范围； 审核准则； 审核组成员； 审核时间； 审核部门； 审核日程安排； 内部保密要求。 （注意审核人日安排） 第十八页，共四十六页。 内审准备—3、审阅文件 目的：