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内部控制措施 1。不相容职务分离控制 不相容职务主要包括授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、谢谢阅读 稽核检查等职务。主要是: A.授权批准职务与执行职务相分离；B 执行业务职务与监督审核感谢阅读 职务相分离；C 执行业务职务与会计记录职务相分离;D 财产保管职谢谢阅读 务与会计记录职务相分离；E 执行业务职务与财产保管相分离。谢谢阅读 2 。授权审批控制：企业应当编制常规授权的权限指引，规范特感谢阅读 别授权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别授权 .企业各级管感谢阅读 理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制精品文档放心下载 度，任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。 3 。会计系统控制：主要从以下六个方面着手:A 建立岗位责任制；谢谢阅读 B 可靠的凭证控制；C 完整的簿记控制；D 严格的核对控制；E 规范精品文档放心下载 的账务处理流程；F 适当的会计政策和程序。 4 。财产保护控制：要求企业建立财产日常管理制度和定期清查谢谢阅读 制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施 ,确保感谢阅读 财产安全。 5 。预算控制：要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单精品文档放心下载 位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程感谢阅读 序，强化预算约束。 6 。运营分析控制：要求企业建立运营情况分析制度，经理层应精品文档放心下载 当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素精品文档放心下载 分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展情况分析，发现存在问谢谢阅读 题,及时查明原因并加以改进。 7 。绩效考评控制：要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设谢谢阅读 置考核指标体系,对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期感谢阅读 考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、谢谢阅读 降级、调岗、辞退等的依据。