上市公司信息披露相关问题概述.pptVIP

对于上市公司： 责令改正，给予警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员： 给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款 发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为的，依照左列规定处罚 不真实、准确、完整或未按规定披露 第五十九页，共六十九页。 五粮液虚假陈述涉及的主要事实 1. 五粮液下属公司在亚洲证券存放了资金，但五粮液在公开发布的澄清公告以及对深圳证券交易所的回复中均否认了上述事实； 2. 五粮液在中科证券开立资金账户，但五粮液直至若干年后才予以披露； 3. 2009年4月，中国证监会对其进行检查时，发现相关财务数据出现笔误，建议五粮液尽快予以更正公告，当月五粮液在向中国证监会的书面说明中承认出现了笔误，但是一直未对数据差错及时更正，直到2009年8月18日才在2009年半年报中予以更正； 4. 2007年12月，五粮液董事王子安因涉嫌犯罪正被依法追究刑事责任，五粮液董事长、前董事长时任董事、财务总监、副总经理均在相关文件上签阅，但是五粮液未按照规定及时公告，直至2008年2月28日，五粮液才在2007年年度报告中披露。 * * 第六十页，共六十九页。 中国证监会对相关责任人的认定 1. 董事长有义