银行本票与银行汇兑.pptVIP

二、银行本票 1.含义：是由银行签发的，承诺自己在见票时无条件确定的支付相应金额给收款人或持票人的票据。 第一页，共十八页。 2.分类： 定额银行本票 不定额银行本票 第二页，共十八页。 3.使用原则： A.可用于转帐，注明“现金”字样的，可用于支现 B.使用期限自票据的出票日起不超过两个月 C.一律记名，允许背书转让 D.见票即付，不予挂失 第三页，共十八页。 （一）银行本票的签发 1.申请办理时： 借：活期存款 贷：本票 第四页，共十八页。 2.申请交现金办理时： 借：现金 贷：本票 第五页，共十八页。 （二）银行本票的兑付 1.允许他行签发的本票： 借：同城票据交换清算 贷：活期存款 第六页，共十八页。 2.兑付本行签发的本票 借：本票 贷：活期存款 第七页，共十八页。 注意：兑付“现金”字样的本票： 借：本票 贷：库存现金 第八页，共十八页。 （三）银行本票的结清 借：本票 贷：同城票据结算 第九页，共十八页。 （四）银行本票的退款 借：本票 贷：活期存款 第十页，共十八页。 三、汇兑 1.含义: 是汇款人委托银行将其款项支付给同城或异地收款人结算方式. 第十一页，共十八页。 2.分类:信汇,电汇 3:使用情况: 可留行待取, 分次支取, 转汇 第十二页，共十八页。 （一）大额支付系统 1.信汇的结算 A.汇出行的核算 借：活期存款 贷：清算资金往来 第十三页，共十八页。