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(完整版)公司财务制度(2)--第1页 财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公 司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维 护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 3、本制度适用本公司所有员工。 二 、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处 理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业 务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全 《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水 收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支 现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后 (完整版)公司财务制度(2)--第1页 (完整版)公司财务制度(2)--第2页 三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 4、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、 付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由会计负责。 2、 支票的使用原则须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总 经理签字后出纳方可开出。 3、 所开出支票必须填写收款单位名称。 4、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳/会计负责保管。 亦可由总经理指定专 人保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金的收入、支出、结存情况，编制“出纳 报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终 了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、结合我司的实际情况，会计人员应定期将银行存款的收支情况报告给总经理，总经理也 应定期或不定期的抽查。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、报销制度及流程 第一部分 借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (完整版)公司财务制度(2)--第2页 (完整版)公司财务制度(2)--第3页 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范 围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则