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企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：20XX 年目 录 一、财务状况总体评述 2.行业标杆单位比照分析 二、财务报表分析〔一〕资产负债表分析〔二〕利润表分析〔三〕现金流量表分析三、财务分项 分析〔一〕盈利能力分析 1.以销售收进为根底的利润率分析 2.本钞票费用对盈利能力的碍事分析 3.收进、本钞票、利润的协调分析 4.从投进产出角度分析盈利能力 〔二〕成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 〔三〕现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 〔四〕偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 〔五〕经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周 转协调性分析 〔六〕经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析〔一〕杜邦分析〔二〕经济增加值〔EVA)分析〔三〕财务预警-Z 计分模型 一、财务状况总体评述 20XX 年，演示单位累计实现营业收进 231,659.69 万元,往年同期实现营业收进 175,411.19 万元，同比增加 32.07％；实现利润总额 7,644.27 万元，较往年同期增加 21.16％；实现净利润6,370.21 万元，较同期增加 21.11％。 〔一〕企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务 综合能力的必要。【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收进情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收进情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的平安性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金治理状况，了解发生现金缺乏的具体缘故。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显缺乏，公司应当花大力气，充分开掘潜力，使公司开展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐瞧的开展前景，但公司治理者仍然应当对某些薄弱环节加以先进。 一、盈利能力得分 实际值 行业标准值 综合能力得分 标识 ★★★★★ 净资产收益率 19.14 总资产利润率 营业毛利率 主营业务比率 二、偿债能力得分 ★★★★ 现金流淌负债比率 资产负债率 速动比率 已获利息倍数 三、现金能力得分 ★★★ 销售现金比率 经营现金净流量增长率 盈余现金保障倍数 资产现金回收率 四、运营能力得分 ★★ 总资产周转率 应付账款周转率 应收账款周转率 存货周转率 五、成长能力得分营业增长率 净利润增长率 固定资产投资扩张率六、财务综合得分 ★★★★ ★★★ 〔二〕行业标杆单位比照分析 项 目 本期实际 标杆单位 差异额 差异率 营业收进 -91.16% 净 利 润 资产规模 经营现金净流量 -91.16% % -35.84% 净资产收益率 -43.49% 流淌资产周转率 -57.87% 资产负债率 22.18% 营业增长率 -42.20% 二、财务报表分析 〔一〕资产负债表分析 项 目20XX 年 项 目 20XX 年 20XX 年 增减额 标识 增减率 流淌资产 129,58 -5.00% 非流淌资产 18.33% 资产总计 -0.62% 流淌负债 -3.33% 非流淌负债 -86.24% 负债合计 -3.64% 所有者权益 11.68% 项 目 本期结构比 增减率 20XX 年 20XX 年 流淌资产 81.24% 77.66% -5.00% 非流淌资产 18.76% 22.34% 18.33% 资产总计 100.00% 100.00% -0.62% 20XX 年，演示单位总资产到达 158,514.99 万元，比上年同期减少 993.19 万元，减少 0.62％；其中流淌资产到达 123,102.28 万元，占资产总量的 77.66％，同期比减少 5.00％，非流淌资产到达 35,412.71 万元，占资产总量的 22.34％，同期比增加 18.33％。以如下面图是资产结构与其资金来源结构的比照： 项 目 20XX 年 20XX 年 同期结构比 本期结构比 增减率 货币资金 5.86% 5.82% -5.71% 应收票据 39.90% 39.47% -6.00% 应收账款 10.48