税务会计（第4版）教学大纲 梁文涛.docVIP

PAGE PAGE 1 人大社《税务会计（第4版）》教学大纲 制作人：梁文涛 2021年6月 一、课程介绍 “税务会计”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税务会计”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的税务会计实务操作能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事税务会计工作应具备的纳税计算能力、税务会计核算能力和纳税申报能力服务。 “税务会计”教材内容包括税务会计总论、增值税会计、消费税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计（上）、其他税种会计（下）共七章。为培养高端应用型税务会计人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”等方面对税务会计实例进行分析与操作，主要讲授了企业税务会计实际工作所必需的各税种的计算、会计核算和纳税申报等问题，突出了税务会计的实用性和应用性，让学生在学习税务会计理论知识的同时，提升税务会计的实践和应用能力。 本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。 二、章节内容及建议课时 章节内容及建议课时一览表 章 理论教学任务 实践教学任务 课时安排 理论 实践 第1章 税务会计总论 第1节 税务会计的认知 第2节 税务会计科目的设置 第3节 税务会计岗位职责与职业资格 实验一 税务会计岗位职责与职业资格 4 2 第2章 增值税会计 第1节 增值税的认知 第2节 增值税的会计核算 第3节 增值税的纳税申报 实验二 增值税的会计核算与纳税申报 16 8 第3章 消费税会计 第1节 消费税的认知 第2节 消费税的会计核算 第3节 消费税的纳税申报 实验三 消费税的会计核算与纳税申报 6 2 第4章 企业所得税会计 第1节 企业所得税的认知 第2节 企业所得税的会计核算 第3节 企业所得税的纳税申报 实验四 企业所得税的会计核算与纳税申报 10 6 第5章 个人所得税会计 第1节 个人所得税的认知 第2节 个人所得税的会计核算 第3节 个人所得税的纳税申报 实验五 个人所得税的会计核算与纳税申报 4 2 第6章 其他税种会计（上） 第1节 关税会计 第2节 城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加会计 第3节 资源税会计 第4节 土地增值税会计 第5节 城镇土地使用税会计 实验六 其他税种的会计核算与纳税申报（上） 6 2 第7章 其他税种会计（下） 第1节 房产税会计 第2节 车船税会计 第3节 车辆购置税会计 第4节 印花税会计 第5节 契税会计 实验七 其他税种的会计核算与纳税申报（下） 6 2 课时合计：76课时（48-102课时均可） 理论教学课时合计：52 实践教学课时合计：24 三、教学目标 1．基本知识教学目标 （1）了解我国现行税制概况。 （2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。 （3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。 （4）掌握我国现行各税种的会计处理。 （5）掌握我国现行各税种的纳税申报。 2．职业能力培养目标 （1）能根据企业的类型和业务种类判断税种。 （2）会设置税务会计科目。 （3）能明确税务会计岗位职责。 （4）能明确税务会计职业资格。 （5）会根据企业的涉税经济业务，进行的税务会计工作。 3．思想素质教育目标 （1）具有团队精神和协作精神； （2）具有合法进行纳税筹划的意识； （3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。 四、课程设计指南 1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。 2.教学过程中建议通过PPT等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。 3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。 五、成绩考评设置 成绩考评设置一览表 成绩考核评价内容 理论教学考核评价（20%） 实践教学考核评价（20%） 课后作业考核评价（20%） 期末知识考核评价（40%） 出勤情况 课堂表现 习题与案例完成数量 习题与案例完成质量 作业完成数量 作业完成质量 10分 10分 10分 10分 10分 10分 40分 成绩考核评价标准 全勤为10分，旷课一次扣1分，迟到一次扣0.5分，请假一次扣0.25分，扣完为止。 每次积极回答问题得0.5分，加满为止。 及时完整地完成习题与案例任务，每少一次扣1分，扣完为止。 习题与案例完成的质量情况进行评分。 及时完整地上交作业，每少一次扣1分，扣完为止。 根据作业完成的质量情况进行评分。 任课教师出试卷进行闭卷考试，