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* 第六十一页，共九十二页。 二、贷款五级形态调整 (一)核心定义 1、正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不通按时足额偿还。 2、关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对贷款偿还产生不利的因素。 3、次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 4、可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5、损失：在采取所有的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 * 第六十二页，共九十二页。 (二)、五级分类认定 1、系统自动每月21日“初级认定 * 第六十三页，共九十二页。 （财会字[2000]20号）规定：银行发放的贷款到期（含展期）90天及以上而未收回的，应计利息停止计入收入，转在表外进行登记。其已计提的贷款利息收入在贷款到期90天后仍未收到的，应冲减原已计入损益的利息收入，转入表外进行核算。 * 第六十四页，共九十二页。 二、贷款利息计提核算（常规贷款) 1、贷款结息日，客户未能按约定归还贷款利息时，按权责发生制原则，结欠利息计应收利息（即表内欠息）：会计科目如下 借：1321 应收利息 1000.00 贷：5011 利息收入 1000.00 * 第六十五页，共九十二页。 （五）资产信息（抵质押物登记） 注意点: 评估价值:为双方最后确认评估价值 权利价值:为贷款合同金额 系统以“评估价值”登记106表外帐 * 第二十九页，共九十二页。 （六）风险比例。根据已签订的《贷款管理责任书》逐笔核对系统中录入的每位责任人的“风险比例”，风险比例总和为100，奖励标准必须符合文件规定。 * 第三十页，共九十二页。 常见问题： 1、漏选或错填 “诚信奖励”。 处理方法： 1、错填诚信奖励金率，相关部门将给予责任人重罚.（诚信奖励金率一般4.68、2.4等）。 2、由于手工无法开建诚信保证金帐户，漏选诚信奖励金，系统无法修正，只能以手工方式进行管理. * 第三十一页，共九十二页。 贷款业务产品（即贷款产品） 对 私 对 公 产品对应 贷款科目 注意事项： 贷款品种科目的选择倾向于涉农相关科目 （六）贷款产品和科目 * 第三十二页，共九十二页。 (七)放款频度 贷款合同 循环/非循环 发放支付 一次/多次 要点：循环贷款与多次发放配套使用。 * 第三十三页，共九十二页。 利率 固定利率 浮动利率 立即调整 下个结息日调整 年初调整 不调整 逾期利率浮动比例 逾期利率浮动比例 利率种类 调整方式 逾期调整 (八)利率 * 第三十四页，共九十二页。 还款方式 定期结息 到期还本 按揭类贷款 等额本金 格莱珉模式 常规性贷款 月、季、年 贷款种类 还款方式 计息周期 利随本清 等额本息 利随本清 月、季、年 月、季、年 周、双周、 旬、半月、月 定期结息 分期还本 月、季、年 (九)还款方式 * 第三十五页，共九十二页。 (十)审批流 基层信用社小额贷款审批流 信贷员?直接审核人?间接审核人(信用社主任)2W? 联社信贷部经理5W?联社风险部经理10W?联社分管副主任50W?结束 小额信贷审批流 小额信贷技术员?直接审核人?间接审核人(分支经理2W)?第三审核人(市县经理5W)?片区副主任10W?总部分管副主任50W?(结束) * 第三十六页，共九十二页。 审批流业务[提交]图样 (十)贷款发放流程图片说明 * 第三十七页，共九十二页。 * 第三十八页，共九十二页。 审批操作 * 第三十九页，共九十二页。 审批流业务-[处理] * 第四十页，共九十二页。 流程监控 * 第四十一页，共九十二页。 * 第四十二页，共九十二页。 * 第四十三页，共九十二页。 合同拟制 * 第四十四页，共九十二页。 * 第四十五页，共九十二页。 * 第四十六页，共九十二页。 * 第四十七页，共九十二页。 风险比例 * 第四十八页，共九十二页。 合同签订 * 第四十九页，共九十二页。 抵押品入库 * 第五十页，共九十二页。 * 第五十一页，共九十二页。 发放与支付 * 第五十二页，共九十二页。 * 第五十三页，共九十二页。 * 第五十四页，共九十二页。 * 第五十五页，共九十二页。 贷款发放 * 第五十六页，共九十二页。 第一部份结束,谢谢！ * 第五十七页，共九十二页。 第二部份：贷款核算 * 第五十八页，共九十二页。 目录 贷款四级形态 贷款五级形态 贷款还款规则 资金归集还贷 利息计算 * 第五十九页，共九十二页。 一、贷款四级形态调整 1、四级形态 正常、逾期、呆滞、呆帐 （1）正常贷款: 指在借款合同期限内（含展期）且经营正常的贷款。 （2）逾期贷款: 指借款合同到期后90天内