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发票管理制度 为保证公司经营有序开展，对公司发票的领购、定印、使用、保管、缴销等进行规范，制定本制度。 发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。它是财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭据，也是税收控管和税务稽查的重要依据。 发票分为二类，一类为货物销售发票，包括普通发票和增值税发票；另一类为统一收款收据，用于向对方收取非经营性款项。普通发票又包括向税务机关领购的货物销售发票及经税务机关批准冠单位名称的定印货物销售发票；增值税发票包括手工发票及电脑发票两种。 发票基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。公司除收款收据为三联外，其他发票规定为五联，即在基本联次的基础上增加第四联作为提货联，仓库物资部门据此发货，第五联作为出门联，门卫据此查验物资放行。 办税员负责发票的购领、定印和缴销工作。购票采用验旧购新方式进行，即发票的领购与缴销同时发生，办税员应根据税务机关的要求对缴销发票进行审查、汇总，在限购范围内提出购领发票的数量、种类并提供相应的证件，完成发票的领购、缴销；另外，为方便管理、减少购领手续及提高公司知名度，普通发票一般采用定印方式，由办税员向税务机关提出定印申请，经市发票管理机关批准后由指定的印刷厂承印。 公司在发生经营业务并确认营业收入时由综合