《工程经济学》期末考试复习资料.docxVIP

现金流量与资本的时间价值 现金流量：就是指一项特定的经济系统在一准时期内（年、半年、季等）现金流入或现金流出或流入与流出数量的代数和。 一定要会画现金流量图 资本的时间价值：指随着时间的变化资本会产生增值的原理。 资本时间价值的计算：自己看公式，一定要掌握。应当考计算！ 名义利率r：指计息周期利率i乘以一个利率周期内的计息周期数m所得的利率周期利率。 名义利率公式：r=i×m 实际利率：用计息周期利率来计算周期利率，并将利率周期内的利息重生因素考虑进去，这 是所得的周期利率成为利率周期实际利率（又称有效利率） 实际利率公式：ieff=（1+r/m）m-1 投资、成本、收入与利润（主要选择和填空，计算题考“折旧”） 工程项目的组成： 建设期利息的计算：1.当建设期用自有资本如期支付利息时，直接采用年名义利率按单利计 算各年建设期利息：每年应计利息=（年初借钱本金累计+今年借钱额/2）×年名义利率 2.当建设期未能付息时，建设期各年利息用复利方式计算：每年应计利息=（年初借钱本息 累计+今年借钱支用额/2）×年实际利率 基本预备费：指在项目实施中可能发生的难以预料的支出，又称工程建设不可预示费，主要 指设计更改及施工过程中可能增加工程量的费用。 涨价预备费：指对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设施、人工等价钱 的上升惹起投资增加，工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等，需要预先预留的费用， 亦称价钱改动不可预示费。 生产经营期：工程项目投入使用后，即进入生产经营期。 生产经营期成本的组成：在生产经营期内，各年的成本费用由生产成本和期间费用两部分组成。 折旧的计算：1.平均年限法（直线法）：年折旧费 固定财产原值*（1预计净残值率 ） 折旧年限 净残值率按 3%-5%确定 2.双倍余额递减法：年折旧率＝ 2 100%年折旧费＝固定财产净值×年折旧率 折旧年限 注：（推行双倍余额递减法的固定财产，应当在其固定财产折旧年限到期前两年内，将固定 财产净值扣除预计净残值后的净额平均派销。最后 2年相等。） . 固定成本：指在一定的产量范围内不随着产量变化而变化的成本。如：固定财产折旧、大修理费、管理人职薪资及附加费、车间经费、固定薪资等 改动成本：指随着产量的变化而变化的成本。如：原材料、动力费、废品费、销售费、计件薪资等。 营业收人计算：年营业收人=产品销售价钱*产品年销售量 营业税金的种类：增值税、消费税、营业税、城乡维护建设税、教育费附加和资源税。 增值税：是对商品生产或流通中各环节的新增价值或商品附加值进行收税。 利润的计算：销售利润＝销售收入－总成本费用－销售税金及附加 实现利润（利润总额）＝销售利润+投资净利润+营业外收支净额税后利润（净利润）＝利润总额－所得税 税后利润分派次序：1.提取盈余公积金：一是法定盈余公积金，二是公益金，分别按可供分派利润的10%和5%提取； 2.应付利润，即向股东平分派利润； 3.未分派利润。 工程项目经济评论方法(这一章自己看，重点！内部利润率重中之重！) 风险与不确定性剖析 线性盈亏平衡剖析： 年利润方程：B=R-C=（P-V-T）Q-F 当盈亏平衡时，利润 B=0，则：年产量的盈亏平衡点：BEPQ=F/(P-V-T); 营业收入的盈亏平衡点：BEPR =P*F/(P-V-T); 盈亏平衡点的生产能力利用率： BEPY=BEPQ/Q=F/[(P-V-T)*Q]; 经营安全率：BEPS Y =1-BEP 平衡点的生产能力利用率一般不应大于 75%；经营安全率一般不应小于 25%； 产品销售价钱的盈亏平衡点：BEP p=F/Q+V+T 单位产品改动成本的盈亏平衡点： BEPV=P-T-F/Q . 线性盈亏平衡剖析的合用范围： 工程项目资本的筹集（选择，填空） 工程项目资本总额的组成： 工程项目资本总额的三部分：自有资本、欠债、赠款。 工程项目资本筹集的方式:按以下两种形式分类：直接筹资与间接筹资、权益筹资与债务筹资 国内资本的筹资： . 外国资本的筹集：外国政府贷款、外国银行贷款、出口信贷、国际金融机构贷款。 财务评论 财务评论：是根据国家现行财税制度、价钱体系和项目评论的相关规定，从项目的财务角度， 剖析计算项目的直接效益和直接费用，编制财务报表，计算财务评论指标。经过对项目的盈利能力、偿债能力的剖析，考察项目在财务上的可行性，为投资决议提供科学的依据。 公民经济评论：是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察和确定项目的效益和费用， 用影子价钱、影子汇率和社会折现率等公民经济评论参数，剖析计算项目对公民经济带来的净贡献，以评论项目经济上的合理性。 公民经济评论与财务评论的异同点：1.相同点：（1）评论目的相同 寻求以最小的投入获得最大的产出。 （2）评论方法相同 它们都是经济