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企业战略落地工具系统第一页，共十五页，2022年，8月28日 1、企业资源分类 宏观环境资源自然资源关系资源物资资源市场资源现金资源信息资源技术资源品牌资源组织管理资源知识产权资源人力资源核心资源关键资源一般资源一、企业资源配置围绕发展战略第二页，共十五页，2022年，8月28日 2、企业资源配置过程 战略引导资源投入使用价值的运动价值的运动资源产出资源增减（报表说话）“企业起于战略，止于报表”——李嘉诚《管理的艺术》第三页，共十五页，2022年，8月28日 3、企业资源配置分类 1） 任务控制是基础，使用价值运动：销售、生产、采购、研发、人力资源等； 2） 管理控制是关键，价值运动：战略、计划、预算、资金，绩效，信息等； 4、企业的基本矛盾是资源有限和需求无限，是资源的优化配置； 第四页，共十五页，2022年，8月28日 企业战略管理战略制定战略落地（执行）战略评价组织人才工具文化发展战略年度计划预算管理绩效评价薪酬管理（初次配置）（精确配置）二、企业发展战略落地的核心是工具1、企业战略管理全景图， 2、企业战略落地的工具（下页）全球通病：重战略制定，轻战略执行，无战略评价第五页，共十五页，2022年，8月28日 第六页，共十五页，2022年，8月28日 预算目标预算编制预算执行预算考核预算管理组织汇总平衡预算审批动态控制预算调整预算分析预算系统输入：战略与计划系统预算管理制度绩效薪酬公司战略年度计划　预算系统输出：绩效与薪酬系统绩效评价三、从全面预算管理开始第七页，共十五页，2022年，8月28日 1、年度计划的组织体系一公司二公司三公司……公司高层领导计划管理部财务部市场部销售部生产部采购部 研发部 其他四、加强年度计划工作备注：也可是战略计划部，计划运营部，计划财务部，计划投资部第八页，共十五页，2022年，8月28日 年度计划制定过程中的职责分工 审批公司战略框架 审批年度计划 提供财务信息数据支持 提供资金供给能力分析 参与审议各责任单位年度计划内外部环境分析制定基本策略公司高层领导计划管理部财务部各责任单位 制定年度计划制定公司战略 框架审议各 责任单位 基本策略审议各责任单位年度计划第九页，共十五页，2022年，8月28日 2、关键在于制定基本策略各部门职能策略公司战略框架的要求内外部分析基本结论 业务范围 发展期望与经营方针 战略目标及年度目标 机会、威胁、 优势、劣势 行业关键成功因素 主要经营问题 销售策略 生产策略 研发策略 市场推广策略 采购策略 人力资源策略 ……基本策略产品策略第十页，共十五页，2022年，8月28日 3、一定要从市场入手，销售开始。销售目标售后服务计划物流计划研究开发计划人力资源计划IT计划质量计划投资计划新品计划销售计划生产计划市场推广计划采购计划产品计划第十一页，共十五页，2022年，8月28日 4、年度计划的评审计划本身是否客观合理计划与公司期望的复合程度分析是否客观全面基本战略是否符合战略框架和内外部分析结果总体销售目标是否合理？计划是否全面，各部门的计划彼此之间是否衔接紧密计划是否遵循了基本战略？销售目标是否符合公司要求？利润目标是否符合公司要求？计划需要的资源是否超越了公司承受范围？计划对于外部环境的依赖性度如何？计划中所蕴含的风险是否能为公司所接受？公司能否给与计划实施所需要的支持？5、年度计划的评审（重点，次重点，非重点）第十二页，共十五页，2022年，8月28日 战略导向（20%）战略执行度执考部门业务创新项目投资主营业务收入净利润经营净现金流营业周期净资产收益率经营成长战略贡献董事会要求集团协同35分35分30分 30分30分20分20分35分30分35分30分30分规划、市场规划、零部件、资本运作规划财务财务财务财务运营运营运营人力、运营零部件、规划全面预算（30%）竞争能力（30%）集团管控（20%）指标分数维度及权重管理进步40分运、财、审、规划、人力、零、市场五、和综合考核对接 1、部分对接， 2、全面对接（链接）第十三页，共十五页，2022年，8月28日 六、借助管理信息化手段总体流程目标管理计划编制预算编制预算控制预算分析支持考核战略研讨环境分析计划大纲部门工作计划编制业务预算编制财务预算月度预算月度资金计划预算资金控制预算台账预算执行分析预算分析报告考核结果产生考核结果查询考核结果修正年度专项计划录入考核方案制定年度目标第十四页，共十五页，2022年，8月28日 陈国庆，上海财经大学会计学院博士后；研究员；上海视野经济研究所所长,经济学