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我国中小企业的地位与作用 1 中小企业的融资现状 改革开放以来，经过几十年的发展，中国的中小企业日益壮大，在市场经济中发挥着重要作用，是经济主体的重要组成部分。中小企业在促进经济实体发展、提高就业率、推动科学技术创新、调整和优化经济结构等方面起到了至关重要的作用。据相关统计数据, 我国中小企业注册量占全国各类企业总数的94.15%, 贡献了国内生产总值 (GDP) 总量的60%, 占50%的税收总额, 提供超过75%的城镇就业, 完成新产品开发的80%以上。尽管如此, 中小企业融资难问题却一直是制约中小企业发展的重大障碍, 由于中小企业不能和大型企业的能力相提并论, 但是其发展对于市场经济中经济总量的重要性也是不言而喻的。近年来, 我国为扶持中小企业的发展, 缓解中小企业的融资问题, 推出了“中小企业版”“创业板”健全多层次资本市场体系以及各种财政扶持措施和政策, 虽然在一定程度上解决了一部分中小企业的融资困难问题, 但是这一问题并没有得到根本解决。所以, 我国有必要重新审视中小企业融资难的问题, 不断完善相关政策和措施, 提出更为有效的解决方法, 以解决中小企业与资金之间的不平衡关系, 促进中小企业长远健康发展。 2 中小企业信贷损失的原因分析 2.1 中小企业本身的原因 (1) 公司内部治理结构不够科学规范。根据现在已经注册的中小型企业数量及企业经营类型, 现今我国的中小企业中多数为私营企业, 其中许多实行“家族管理模式”, 企业的决策人根据血缘关系决定, 而不是根据能力选出企业的决策人, 这种传承下的企业管理缺乏严格、规范的管理制度体系。随着企业的不断发展, 这种拘泥于传统的管理模式已经无法跟上企业发展的步伐, 无法在社会进步的潮流中长久安稳的立足, 进而逐渐衰亡。然而许多企业经营者和管理者并没有意识到建立现代企业管理制度的重要性。即使一些颇具规模的中型企业逐步建立起现代企业管理制度, 因受到自身能力、素质等因素影响, 公司的内部治理仍不够完善。由于公司内部治理结构的不规范, 会导致财务制度不完善, 信息不对称, 财务信息不透明、难以保证投资者利益等一系列的问题。 (2) 企业的经营状况和财务信息透明度不高。由于中小型企业的管理制度存在很大的弊端, 裙带关系以及人情财务使得企业的财务制度不完善, 财务信息的披露不真实, 直接造成了融资者和投资者之间获得的信息不对称。投资者只能通过评估所掌握的信息来确定融资者的贷款条件, 无法准确地根据正规全面的风险高低来确定贷款利率, 这种不均等的条件对投资者是不利的, 因而会有许多投资会选择退出中小型企业的借贷市场, 来规避风险。 (3) 缺少可抵押资产, 担保困难。目前, 我国的贷款抵押机制还不够成熟, 对于中小型企业的贷款制度比较局限。而且中小企业由于其营业规模小, 在资产结构中固定资产较少, 相对而言流动资产所占比例较高。但是流动资产的抵押贷款的形式在我国还不够成熟, 银行往往不愿接受风险较高的流动资产作为抵押物贷款, 抑制了银行对中小企业放贷的积极性, 也让中小型企业的生存空间不断变小。因为中小企业缺乏可抵押的固定资产, 所以难以满足银行的抵押贷款条件, 对于真正需要融资的中小型企业来说未尝不是一个坏消息, 也是众多中小型企业无法长久经营、经受不住金融风波的主要原因。 (4) 中小企业的不稳定性, 高比例的停业和倒闭。中小企业的规模小、生产技术水平落后、分散风险的能力差、竞争能力弱的缺点造成中小企业具有不稳定性, 很难适应日趋激烈的市场竞争环境, 因此出现了高比例的停业和倒闭。据有关部门统计, 有近30%的中小企业在进入市场的两年之内选择退出, 还有近60%的中小企业在生产经营的4到5年内消失。如此高的停业率和倒闭率, 使得商业银行的贷款带来较高风险, 导致金融机构不愿放贷给中小企业。长此以往, 让很多中小型企业陷入一个借贷难, 倒闭率高的尴尬境遇。 (5) 信用意识欠缺, 信用水平较低。许多中小企业由于诚信不足, 缺乏信用意识, 因此引发道德风险。中小企业的竞争能力弱, 极易陷入经营困境之中, 并且由于其偿债能力弱, 很可能无法在到期日内偿还贷款。一些中小企业选择拖欠, 不愿归还欠款, 甚至选择“跑路”, 导致中小企业的还债信誉严重下滑。虽然在中小企业中也存在信用文化良好的企业, 但长期以来多数存在于中小企业中的这种不讲诚信的现象, 已经影响到整个中小企业的信用形象。在银行的不良贷款中, 中小企业的不良贷款率远远高于大型企业。中小企业整体的低信用水平, 使得金融机构提防和回避对中小企业放贷。 2.2 商业银行对中小企业融资的重视程度不高 (1) 金融体系结构有缺陷。目前, 我国的金融机构体系结构中, 大型国有控股商业银行几乎处于垄断地位, 成为信贷体系的主体,