税控专用设备费用及技术维护费全额抵减《申报表》填报指南.docxVIP

增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费 全额抵减《增值税纳税申报表》填报指南 （适用于增值税小规模纳税人） 纳税人购买金税盘或税控盘的费用，纳税人缴纳的税控专用设 备技术维护费，可按照规定在增值税应纳税额中全额抵减。纳税人 在填写《增值税纳税申报表》时，对可在增值税应纳税额中全额抵 减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求 填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规 模纳税人）》第13栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于 或等于第12栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本 期减征额大于第12栏“本期应纳税额”时，按本期第12栏填写， 本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 一、填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税 人）》第13栏“本期应纳税额减征额”。 理目 本期数 本任装计 应晚笑构及劳务 应税服务 应税黄构及劳多 应秋照金 （一）应征增僮税不穹税销楼梵 1 40000. W 0.00 W 00 325314.5? 控诰机关代讦扣帽曾起专用岌蒙不含理相宣柬 2 0. 00 0.00 0. 00 925214.57 fj?控罪具开具易普通宾票不言税钙害额 3 ODU. 00 0.00 ^0000. 00 0.00 1二）蛔蓉快目过的也观固定贾#不言税统售顿 4灼邓 0. 00 0.00 其中：titfeH?具开头的普通发票不宫税冯■买 5 0. 00 0. 00 6 0. 00 0.00 0. 00 0.00 其中：小帷业鬼税概答成 0. 00 0.00 o?oo 0.00 未达担征后棺害需 $ 0. 00 0.00 0. 00 OJJD 其也更税桐普质 9 0. 00 O.OD 0. 00 0.00 〔四）出口免技销隹额 】0 0. 00 O.OG o?oo 0.00 其中：税控芸具讦具的普通吱景有?联 11 0* 0.00 a oo u.如 二税款计算 寸期应期税更 12 1 加 Of) 0.00 1200. 00 9756.43 寸期匝劫税更店U以 ：3 !^t?i：l：| 0 H) 82)0. 00 0.00 14 (Jr 00 0,00 0P 00 0,00 其中?-.、鼬企业免税琦 16 0. 00 OJJD 0. 00 OJJD 云j±哲征旦免乓额 1B 0. 00 0.00 0. 00 0.00 应域琪巍吾计 :.= ■：-3 3Sfl. 00 0.00 3S0. 00 9756.43 本期预缭税荒 18 0. 00 2.0c 本期应朴U0｝税狗 ]=] . . 0.00 二、填写《增值税减免税申报明细表》 1. “一、减税项目”“减税性质代码及名称”选择 “0001129914《财政部国家税务总局关于增值税税控系统 专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知 》 财税〔2012〕15 号”。 雇用撩代箱及名莎 .［呼王廿 本.明姓熊 本明豌嗽前 眺 1 - ■.■■ 1 Z 3=1^2 4^3 B=3-M 卜1 1 0.00 AM 0.C4 1X3 00011ZML4 |塔用酸耶匡阪用旁总局艺干JffliSlSt g 0.00 dE 乩CO 01 I氓吾再生 |支持苴也苦网牡 --. ■■: 1:4 」.，一 ：二.噂；|1==7=部-?：5』芋手：：*：：.。：|匚，-闭”-.3状叫||_：:临=，_.」.?- 」.001.-1 1 | XtH：，— — .?，：.? !■- 甲 0. Cd .心5」泌rl? 1 owl 125914| （RtStf 10001129924 |,碰布即利?!乂建*琮砥诚阁但我场^翔唳 ”四廉F1遇知白 Wffi! IZUJ4J 17W畀一条.第_最.弟二承 i的调知* hffi （2014J *号5?一荼 | 的遇却）T说［2012］ 15Z 03 CL CO 0. Cd II」 口埒肝T ■ I Z1映行 口坯有 口蹄 2.第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减 增值税应纳税额的金额。本列（第3列。 -..：■■!：■-- ;房税性周代吗更名行 栏次 芝强■: if ￡期口底如％ ■- E- ..汗：：1.侦 w.; -.;1 1 U1+2 3- 1 谷计 1 0.00 820nC? S 20.00 MQOO 0.00 0DD1L29S1-1 |敏财玫耶国至ffi为总局关于坦佰税税 2 0-CCi 033. CO 0M.CO tl.to 二.■■■!：--! :. T宫 翡：：.：’?+『1 ：】i ：气） 梆虱际扣瞄1 扣除后免粗徂醐 而幽 ?51 1 1 . s 包计 a 3.00 0.CO d.DO HE a. to 出口、，■尸 4 a.oc. 5 O.CCi d.to d