中职课件《出纳岗位实务》06项目六 出纳工作的交接.pptxVIP

项目六 出纳工作的交接;本章学习重点;6.1.1 出纳工作交接;6.1.1.2 出纳交接内容;（7） 各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。 （8） 印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”“现金付讫”“银行收讫”“银行付讫”“作废”等业务专用章。 （9） 会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。 （10） 会计用品：如报销单据、借据等。 （11） 办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。 （12） 本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。; （13） 各种文件资料和其他业务资料。 （14） 经办未了事项。 实行会计电算化的单位，出纳员工作交接还包括以下内容：会计软件及与会计软件有关的密码或口令；存储会计数据的介质包括磁带、磁盘和光盘等；其他资料指有关电算化的其他资料和实物等。;6.1.1.3 出纳交接应注意的事项;（5） 接管的出纳人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。 （6） 交接后，移交人应对自己经办的已经移交的资料的合法性、真实性承担法律责任，不能因为资料已经移交而推脱责任。;6.1.1.4 会计资料移交后的责任界定;6.1.2 出纳工作的交接手续;6.1.2.2 交接阶段;（5） 接交人办理接收后，应在出纳账启用表上填写接收时间，并签名盖章。 （6） 实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。;任务二 学会编制出纳工作移交表;1. 库存现金移交表。根据库存现金实有数，按币种（人民币和外币）、币别分别填入库存现金移交表内。;2. 银行存款移交表。银行存款移交表应根据账面数、实有数、币种、开户银行等分别填写。;3. 有价证券、贵重物品移交表。有价证券、贵重物品是出纳人员经管的单位财产，在移交时出纳人员应根据清理核对后的有价证券和贵重物品按品种、价值等分别登记。;4. 核算资料移交表。核算资料包括出纳账簿、收据、银行结算凭证、票据领用使用登记簿以及其他文件资料。;5. 物品移交表。物品主要包括会计物品、公用会计工具等。;6. 出纳人员??作交接书。出纳人员工作交接书是把移交表中无法列入或尚未列入的内容作具体说明的文件。该交接书主要内容包括交接日期、监交双方及监交人员的职务和姓名、移交清册页数、需要说明的问题和意见。;应用举例;题目的业务流程;题目2：江苏华宇电脑有限公司在工商银行苏州太湖西路支行开立基本账户，账号为8385267416，是活期存款。2012年5月31日银行存款日记账余额为567000元，银行对账单余额是567000元，两者一致。编制银行存款移交表。;题目的业务流程;题目3：江苏华宇电脑有限公司在出纳工作交接中，公司有2011年5月9日购买的中国人寿股票5000股，2010年5月26日购买09大唐发电债券，面值为100元的债券3000张，到期日为2019年8月17日。编制有价证券、贵重物品移交表。;题目的业务流程;题目4：江苏华宇电脑有限公司在出纳工作交接中，移交的2012年1月1日至2012年5月31日的现金日记账本、银行存款日记账本、收据领用登记簿、支票领用登记簿、收据各1本；空白现金支票21张）、空白转账支票15张）。编制核算资料移交表。;题目的业务流程;题目5：江苏华宇电脑有限公司在出纳工作交接中有：2009年3月5日购买的保险柜一个，型号为威盾斯BC73S；2009年4月7日购买的三久文件柜1个；2010年6月20日购买的打印机一台，型号为佳能6200d；2010年8月19日购买的点钞机一台，型号为得力3909；2011年1月10日购买的密码箱一个，型号为蓝盾D550；2011年1月6日购买的银行预留印鉴：公司财务专用章、法人代表私章各2个。编制物品移交表。;（1） 编制物品移交表。出纳人员朱琳根据移交物品的名称、型号、购入日期、单位及数量分别填入物品移交表 （2） 办理交接手续。物品移交表交会计人员智颖审核，会计主管秦悦进行监督。;题目6：2012年5月31日，江苏华宇电脑有限公司原出纳员朱琳因调离单位，经研究决定由智颖接替。请帮助朱琳撰写出纳交接书。;题目的业务流程;本章难点回顾