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钱币资本管理制度 第一章总则 第一条为了加强对公司钱币资本的内部控制，保证钱币资本的安全，合理调配资本，提 高资本利用率，力争利润最大化。根据《中华人民共和国会计法》等有关法律法例，联合本公 司的实际情况，拟订本制度。 第二条本制度所称钱币资本是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他金融机构的存 款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等其他钱币资本。 第三条基本要求：钱币资本收支与记账的岗位分别；钱币资本收支的经办人员与钱币资 金收支的审核人员分别；支票（现金支票和转账支票）的保存与支取钱币资本的财务专用章和 负责人名章的保存分别。 第四条公司总经理以上人员对钱币资本内部控制的成立健全和有效实施及钱币资本的安 全完整负责。 第二章分工与授权 第五条财务部门岗位设置： （一）出纳员岗位，负责保存本单位的库存现金，保存银行支票等有编号的银行结算凭证， 保存内部收款收据，办理钱币资本的结算和收付业务； （二）设置钱币资本核算岗位，系统录制有关会计凭证、登记有关会计账薄，对钱币资本 的账薄记录和实际金额进行查对； （三）设置钱币资本主管岗位，负责审核钱币资本收支的原始凭证，统计费用支出，领导、 组织本单位的钱币资本核算、管理工作。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保存和收入、支出、费用、债权、债务账薄的登记工作。 不得由一个人办理钱币资本业务的全过程。 第六条公司钱币资本支付按照量力而