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商业银行内部控制专题;为什么需要内控？;破窗效应;巴林银行里森案：;;典型不相容职务; 《企业内部控制基本规范》实施时间表 ; 《企业内部控制基本规范》框架与体系 ;引伸：中国企业常见内控漏洞 ;引言、成功银行内部控制的成功经验;一、商业银行战略分析与财务管理;引例1：缘何1.5万亿金融利润转让实体？！;引例1：缘何1.5万亿金融利润转让实体？！;商业银行发展战略评估;从战略入手！;从收入结构看“一体两翼”;从收入结构看“一体两翼”;从收入结构看“一体两翼”;资产质量分析;资产质量分析;零售业务战略转型研判;不良贷款分析;不良贷款分析;风险拨备情况分析;战略风险TO 业务风险;案例小结：战略评估与诊断;二、商业银行战略风险环境解析;ERM框架下的商业银行全面风险轮盘;案例：既然营收暴跌，那是咋“调出”利润的？;COSO ERM风险轮盘;安永(ErnstYoung)风险宇宙模型;案例：既然营收暴跌，那是咋“调出”利润的？;案例：既然营收暴跌，那是咋“调出”利润的？;案例：河北银行“美化”财报被审计署点名了;风险分布与风险管理策略匹配关系：“向险而生”的银行该如何管理风险？;ROE合适吗？;商业银行战略目标分解与绩效考核逻辑;商业银行战略管理逻辑;小结：商业银行资金运营框架体系总览;三、商业银行内部控制制度与规则概览;全面风险管理系统框架示例;内部控制和风险管理的相关制度和框架;1、国际规则;1、COSO：从内部控制向全面风险管理演进;COSO 内控框架;COSO 内控框架;COSO 内控框架;COSO 内控框架;COSO 内控框架;COSO 内控框架;2、BASEL：围绕资本管理建立内部控制和风险管理机制;风险加权 资产;Basel 整体框架;风险识别与评估评价---风险后果等级;风险识别与评估评价---风险可能性等级 ;风险识别与评估评价---风险等级矩阵;风险识别与评估评价---风险等级含义;风险识别与评估评价---风险等级与控制措施;2、国内规则;内控监管规则：国内制度框架;政策体系;内控监管规则：国内制度框架;内控监管规则：监管环境概览;中国管理实践：逐步实施内部控制和全面风险管理;中国管理实践：逐步实施内部控制和全面风险管理;内控监管规则：国内制度框架;内控???架：三道防线;内控框架：三道防线;内控框架：三道防线;银行内控规范【银监发【2014】40号】;内控目标;内控原则;内控框架;构建以内部控制为基础的全面风险管理体系;构建以内部控制为基础的全面风险管理体系;构建以内部控制为基础的全面风险管理体系;构建以内部控制为基础的全面风险管理体系;构建以内部控制为基础的全面风险管理体系;补充、商业银行内部控制评价报告;内部控制审计vs内部控制评价;1、制度依据：《商业银行内部控制评价指南》;1、制度依据：《商业银行内部控制评价指南》;1、制度依据：《商业银行内部控制评价指南》;1、制度依据：《商业银行内部控制评价指南》;2、评价程序;3、常用方法;四、商业银行内控合规管理落地执行操作要点;政策背景;1、健全内控合规治理架构的落地实施抓手;2、完善内控合规的制度流程系统;3、重点风险领域内控合规建设落地执行着力点;4、重要岗位关键人员管理的落地实施要点;5、细化内部问责标准与流程体系;6、推动屡查屡犯顽疾根源性治理;7、做实内控合规评价监督的动态体系;8、强化消费者权益保护履行社会责任;9、深化内控合规文化建设;五、内部控制评价重点领域与问题诊断;【1】政策背景;1、内控合规治理架构的调查及整改重点【9大方面16个重点】;1、内控合规治理架构的调查及整改重点【9大方面16个重点】;1、内控合规治理架构的调查及整改重点【9大方面16个重点】;1、内控合规治理架构的调查及整改重点【9大方面16个重点】;2、内控合规制度流程系统的核查与整改重点【6大方面8大重点】;2、内控合规制度流程系统的核查与整改重点【6大方面8大重点】;2、内控合规制度流程系统的核查与整改重点【6大方面8大重点】;3、集团并表的核查与整改重点【10大方面20大重点】;3、集团并表的核查与整改重点【10大方面20大重点】;3、集团并表的核查与整改重点【10大方面20大重点】;3、集团并表的核查与整改重点【10大方面20大重点】;3、集团并表的核查与整改重点【10大方面20大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;4、重点风险领域的内控建设【10大方面26大重点】;5、重要岗位关键人员管理的核查与整改重点【8大方面16大重点】