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金能公司财务制度 一、概述 本财务制度旨在确保金能公司的财务管理规范、透明、合法、科学，促进经济效益的最大化。 二、会计核算制度 1.会计准则 金能公司会计核算实行国家税务部门所公布的《企业会计准则》。 2.会计核算周期 金能公司核算周期以月为单位，每月末进行一次会计结算。 3.会计确认原则 金能公司按照货币计量原则，以实际发生额为基础，以保守和稳健为原则，进行会计确认。 4.会计信息保密 金能公司处理会计信息时必须严格遵守国家有关保密规定，防止信息外泄。 三、财务管理制度 1.财务管理机构 金能公司设立总经理室负责公司财务管理工作，总经理室下设财务部门，统一负责公司的资金管理、会计核算、财务决算、投资管理等工作。 2.基本账簿 公司应按规定编制并保存如下基本账簿： （1）总账：包括所有的会计科目和数量金额； （2）明细账：对每个科目开立的明细账簿； （3）日记账：按时间顺序登记公司业务的日记账簿。 3.资金管理制度 公司应制定资金管理制度，主要内容包括：资金筹措、资金使用、资金监管、资金计划和预算管理、银行结算、内部控制等。 4. 财务决算制度 财务决算是对企业每年的盈余或亏损进行核算和分配的重要工作。公司应将每年的财务决算纳入年度财务管理工作计划，并按照法定程序进行会计核算和安排发放税金。 5. 投资管理制度 公司应制定投资管理制度，主要包括投资决策程序、投资项目管理、投资监督等内容。对于与公司业务无关的投资活动，应严禁从公司账户中划拨资金。 四、内部控制制度 1.内部控制制度的目的 公司应建立和实施内部控制制度，旨在保障公司财产安全、财务信息真实、企业经营效益有效。 2.内部控制制度的内容 （1）内部控制流程：规定企业各部门之间的业务流程，减少错误的发生； （2）财务控制制度：规定公司财务内控相关工作流程，防止账务错误、泄密等问题的发生； （3）人员控制制度：规定公司员工招聘、培训、考核、调动、离职等工作流程。 3.内部审计制度 公司应设立内部审计部门，以检查和评估公司的内部控制制度是否有效，发现潜在的财务风险，保证公司财务状况的准确性和保密性。 五、财务报表制度 1.制作及报送财务报表的时间 公司应在每个月的十五日前，制作上个月财务报表，并及时报送给有关部门。 2.财务报表内容 公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、业绩分析报告等。 3.财务报表的真实性和准确性 公司财务报表的真实性和准确性是公司财务管理的核心，公司应严格按照会计准则和管理制度要求，进行财务报表的编制，保证财务报表的真实性和准确性。 六、奖惩制度 公司应建立完善的奖惩制度，对于表现优秀、贡献卓著的员工给予奖励和激励，对于违反公司规定、损害公司利益的员工应当严肃处理。 七、附则 本财务制度由金能公司总经理室负责修订，并经公司领导班子审定。本制度自发布之日起执行。如对本规定有任何疑问，应及时向公司财务部门咨询。