会计干货之建材业纳税风险防范与节税筹划以混凝土、水泥企业为视角.docxVIP

【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！ 会计实务-建材业:纳税风险防范与节税筹划--以混凝土、水泥企业为视角 讲座内容 本讲座主要基于对水泥、混凝土等建材企业提供税务与法务服务的既往案例，以水泥、混凝土企业为视角，对建材业在营改增后的新政策与生态环境下的纳税风险与防范、及节税利益获取的税务筹划，进行分析与研讨。 讲座提纲 一、增值税 （一）征收率 思考 1：为满足客户获取充足进项税额的要求，混凝土企业即时改为依 17%税率开票与交税，是否允许？ 思考 2：干混砂浆能否也依照混凝土适用 3%征收率？ （二）即征即退 思考 1：即征即退政策之设定条件的细化讨论案例：伪造投入骗取税收优惠 思考 2：退还的增值税，是否缴纳企业所得税？ （三）增值税纳税评估指标与税务稽查方法 思考 1：水泥、混凝土业纳税评估指标与方法的细化讨论思考 2：水泥、混凝土业纳税风险与防范 实例；自购发电机、购入煤炭的铅笔注明等案例：华润水泥行政诉讼案 （四）专题讨论 【tips】本文由梁志飞老师精心编辑整理，学知识，要抓紧！ 思考 1：追索欠款（利息或违约金），是否须交增值税？ 思考 2：追索欠款（利息或违约金），是否开具增值税发票？ （五）纳税义务发生时间 综合案例：水泥厂提货卡之财税处理 （六）节税筹划案例 1：工作服 案例 2：改销售为受托加工：相关合同范本思考：买卖合同与加工承揽合同之