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Word文档下载后（可任意编辑） 第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 管理制度应收账款管理制度 管理制度应收账款管理制度 第一篇 第一章总则  第一条为了保证公司能最大可能地利用客户信誉拓展市场，以利于促进公司科技服务及产品销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短公司应收账款占用资金的时间，加快资金周转，提高公司的资金使用效率，特制定本制度。  第二条本制度所称应收账款，包括发出产品或提供劳务等赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付账款、应收票据、其他应收款四个方面的内容。  第三条应收账款的管理部门为公司的业务部门和财务部门，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门负责数据的传递和信息的反馈，财务部门和业务部门共同负责客户信誉额度确实定。  第二章客户资信管理制度  第四条信息管理基础工作的建立由公司业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：  A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、全部者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经受背景，与本公司交往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集得来。  B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、进展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。  C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况。  D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、将来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信誉状况等。  第五条客户的基础信息资料由业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额到达1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为到达上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。  第六条客户的信息资料为公司的重要档案，全部经管人员须妥当保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。  第七条客户的信息资料应依据业务员与相关客户的交往中所了解的状况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。  第八条实行对客户资信额度的定期确定制，成立由业务主管、业务经理、财务经理组成的“市场管理委员会〞，在总经理〔或主管市场的副总经理〕的主持下按季度对客户的资信额度、信誉期限进行一次确定。  第九条“市场管理委员会〞对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、讨论，确定每个客户可以享有的信誉额度和信誉期限，建立《信誉额度、期限表》，由业务部门和财务部门各备存一份。  第十条初期信誉额度确实定应遵循保守原则，依据过去与该客户的交往状况〔是否通常按期回款〕，及其净资产状况〔经济实力如何〕，以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系〔潜在或有负债〕等因素。凡初次赊销信誉的新客户信誉度通常确定在正常信誉额度和信誉期限的50%，如新客户的确资信状况良好，须提高信誉额度和延长信誉期限的，的必需经“市场管理委员会〞形成一致意见报请总经理批准后方可。  第十一条客户的信誉额度和信誉期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司“市场管理委员会〞应依据反馈的有关客户的经营状况、付款状况随时予以跟踪调整。  第三章产品赊销的管理制度  第十二条在市场开拓和产品销售中，凡利用信誉额度赊销的，必需由经办业务员先填写赊销《请批单》，由业务经理严格根据预先每个客户评定的信誉限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续；  第十三条公司财务部内主管应收账款的会计每十天对比《信誉额度、期限表》核对一次债权性应收账款的回款和结算状况，严格监督每笔账款的回收和结算。超过信誉期限10内仍未回款的，应准时通知主管的财务部门经理，由财务经理汇总并准时通知业务部门马上联系客户催收。  第十四条凡前次赊销未在商定时间结算的，除特别状况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。  第十五条业务员在签订合同和组织发货时，都必需参考信誉等级和授信额度来决定销售方式，全部签发赊销的销售合同都必需经主管业务经理签字后方可盖