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版权所有 ?1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司 返回 版权所有 ?1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司 P/* 采购管理暂估处理流程演示文稿 当前第1页\共有29页\编于星期五\15点 优选采购管理暂估处理流程 当前第2页\共有29页\编于星期五\15点 目录 货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程 月初一次冲回 单到冲回 月初一次冲回与单到冲回的异同点 商业模式入库暂估业务标准流程 差额调整 单到冲回 差额调整与单到冲回的异同点 当前第3页\共有29页\编于星期五\15点 货到票未到采购入库暂估应用背景 业务背景 在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂估价入账 暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中 工业分为：月初一次冲回和单到冲回 商业分为：差额调整和单到冲回 返回上一级 当前第4页\共有29页\编于星期五\15点 暂估相关系统选项（核算系统选项） 外购入库生成暂估冲回凭证（参数22） 暂估冲回凭证生成方式（参数2） 暂估差额生成方式（参数20） 当前第5页\共有29页\编于星期五\15点 暂估相关系统选项（核算系统选项） 外购入库生成暂估冲回凭证 此参数只能在初始化期间进行设置，设定后，结束初始化或者有相关单据生成凭证后不能在后期修改，默认不选中 选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护 不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额生成方式”可维护 当前第6页\共有29页\编于星期五\15点 暂估相关系统选项（核算系统选项） 暂估冲回凭证生成方式 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字） 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生成暂估冲回凭证 当前第7页\共有29页\编于星期五\15点 暂估相关系统选项（核算系统选项） 暂估差额生成方式 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单 单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入库单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币） 返回上一级 当前第8页\共有29页\编于星期五\15点 工业月初一次冲回 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示： 外购入库 估价入账 期末结账 生成估价入账凭证 系统自动生成冲回凭证 发票到 是 生成外购入库凭证 否 手工生成估价入账凭证 当前第9页\共有29页\编于星期五\15点 工业月初一次冲回 账务处理 暂估当期，选择“外购入库估价入账”事务类型，模版如下 期末结账后，系统自动将暂估凭证冲回 发票到后，选择“外购入库”事务类型，模版如下 当前第10页\共有29页\编于星期五\15点 工业月初一次冲回 注意事项 系统自动生成的冲回凭证为下一个会计期间1日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号 采用“月初一次冲回”方式生成的冲回凭证不得随意删除,删除此红字凭证后，相关单据不再以“月初一次冲回”作为暂估冲回方式，会自动转换成单到冲回方式 初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数无关 当前第11页\共有29页\编于星期五\15点 工业月初一次冲回 注意事项 入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量 补差单的金额=发票不含税金额—暂估金额 暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现 可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单 与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上 当前第12页\共有29页\编于星期五\15点 工业月初一次冲回—案例分析 案例1： 2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台 １月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发票，期末以750元估价入库 ２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元