岗位牵制办法-.docxVIP

岗位管制方法 一、会计、出纳岗 1、凡波及款项和财物的收付、结算、登记的任何一项工作，均一定由两人或两人以上 分工办理，互相限制，互相监察，互相查对。 2、会计负责对所在单位凭证、账簿和报表等会计资料进行稽核，不得兼管现金和银行 存款的收付业务；出纳负责现金和银行存款的收付业务，但不得同时兼管稽核、会计档案保 管和收入、支出、花费、债权债务来往账目的登记工作。不得由一人同时办理收付款和记账。 3、银行预留的印签应分别由会计保存财务专用章，出纳保存法人和出纳印章，不得一 人统管。在办理业务时，由出纳填制各样款项的进出凭证，并加盖所保存的印章后，交会计 复核并加盖财务专用章。 4、财务审签程序严格依据由经办人署名---分管领导审察---委派会计审察---主要领导审 批的程序办理，未经该程序审签的支出，出纳不得支付款项。 二、供销、保存、开票、查验岗 1、采买物质、销售产品由供销员负责办理供销和报账手续。 2、库房保存员负责开具物质、产品的入库单和实物数目的出库、保存工作，不得开具出库单。 3、开票员主要负责物质、产品的出库单手续的办理，不得经管实物。 4、查验员(含物质出库验票员)负责物质的入库质量和数目的检查、化验以及物质出库 手续的验票工作。 三、其余有关岗 1、开具劳务竣工单、运单、和工程结算单等凭证的责任人，不得经办该业务款项的报 账、领款和付款(包含代领代付)事务。任何业务的出据人、审察人不可以同为领款人和付款人。 2、代表企业与外界签署的合同、协议，一定经企业领导审察后加盖企业印章，不然视 为个人行为。 3、薪资发放表由薪资核算人编制，经企业领导审批后，由出纳员负责发放，员工自己 署名领取，会计记账。发放人不得兼为核算人、领款人和记账人，其余人员也不得为发放人。 4、其余重要事项(如会计报表)，应有经办人、委派会计和企业主要领导同时署名并盖 章，共同确认其真切性和正确性。 嘿嘿哈哈