丽人集团有限XX公司财务授权审批制度.docxVIP

丽人公司有限XX公司财务受权审批制度 丽人公司有限XX公司财务受权审批制度 丽人公司有限XX公司财务受权审批制度 文件编号Z/LRJT-CW-001-2010 更正 第0 1234次 丽人公司有限公司管理制度 主题 财务受权审批制度 奏效日期 2010.09.01 页码 正文共 2页附表1页 财务受权审批制度1．目的保证财务进出审批控制程序的有效实行；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。 2．适用范围公司本级及手下各子公司（含销售公司、营林公司）的财务受权审批。 3．定义3.1审批人：指按本制度规定对财务收、支有权最后签批的签批人。本公司审批人为公司总裁。3.2受权人：公司总裁依据工作需要受权审批的被拜托人。一般为手下各公司总经理。 3.3暂时受权人：受权人因工作需要暂时受权的审批人。4．职责与权限4.1财务部门：对公司全部花费支出进行凭证的合法性、发票金额的正确性审查；并按制度规定的标准和审批权限审查，对审查结果负责。4.2审批人、受权人：对财务进出内容的必需性、真实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。4.3暂时受权人：按受权拜托的签批权限和时限进行财务进出审批，对审批结果负责。 5．子公司总经理的受权审批权限：5.1凡拥有项目性、承包或包干性、重复支出性、早先商定性等特色的对外业务支出，一律签订合同，并一律向公司公司报批或报审。详尽报批要求以下： 合同种类 合同目录 报审部门 审批人 平常经营 原料、供应系统程前言件中规定需报批的合同。 营林供应部 合同 外包或 原料卸车堆垛、削片（或抓机运输）、叉车、剖大径材、尿 素卸车投料、燃料备料、炉渣垃圾出运等全部外包或包干工 行政管理部 包干合同 总裁及其 作的合同。 受权人 外包工程 5万元以上（含自购资料）外包工程合同。 （包含土建、钢 由行政部收件 合同 结构、非标制作、保温、绿化、设计、非生产性设施维修等） 后按分工审查 其余 各种保险合同、食堂承包合同。 行政管理部 5.2按公司公司拟定的标准或审批方案控制支付：①福利标准、薪水标准、手机费、差旅费报销标准；②基层员工年关奖标准由公司制定，子公司按核查结果发放；③主管层年度考察方法于年初上报公司核查部门审查后，年关按核查结果发放； 5万元以上转固定财富的技术改造项目、1万元以上土建工程和非生产性设施维修，方案和估量报公司同意。[项目实行过程中的5万元以上（含自购资料）的外包工程合同，按5.1要求另行报批]5.3需逐笔早先报批的内容：①购置车辆、电脑、空调；②2000以上的宣传、资助、捐款、罚款、各种赔偿等非正常支出； ③2万元以上外包工段工伤事故应急借款（其余对外借款一律不同意）；④节假日一致走访支出；⑤公司一致安排的停产时期花费支出。5.4财务部每半年进行一次支出审计，对应该报批而未早先报批及不需要报批的支出内容中明显存在的问题上报总裁。6．公司总裁的审批权限：除制度受权或总裁书面受权外，全部支出均由总裁审批。7．报批表单7.1工程项目、工伤事故赔偿、非生产性固定财富等，按相关程序的表单填报；7.2其余报批按《报批支出项目申请表》（见本制度附件）填报。8．相关文件《外包工作管理规定》 丽人公司支出报批申请表申请单位：申请日期：年月日 项目名称 项目内容 支出原由 估量构成金额 项目部门建议建议 总经理建议公司审查人建议总裁同意建议