采购业务内部控制评价操作指引.xlsxVIP

采购业务内部控制评价操作指引 被检查单位： 采购部 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动编号 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型 （预防性/ 发现性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷整改意见 底稿索引 1 组织机构与制度 1.1 采购人员职责权限分工和定期轮岗的规定 确保采购人员职责权限明确与定期轮岗 1.采购职责权限分工不明确； 2.缺少定期轮岗的相关规定。 9.7.1 采购人员工作职责分类，采购人员定期轮岗 人工 预防性 随时 1.组织机构图； 2.岗位职责说明书。 2013年轮岗1人 一般风险 非财务风险 1.获取岗位职责说明书，检查公司现有采购岗位设置情况是否符合职责分离的要求； 2.访谈公司采购业务主管领导，了解现有关键采购岗位是否定期轮换。 1.组织机构图； 2.岗位职责说明书。 是 查