研究与开发内部控制评价操作指引.xlsxVIP

研究与开发内部控制评价操作指引 被检查单位： 研究院 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动编号 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型 （预防性/ 检查性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷整改意见 底稿索引 1 研发组织体系 1.1 研发管理模式及机构 根据公司产业机构、产品结构调整发展规划，确定研发模式及机构。 公司管理结构不适应业务发展模式的需要，或研发管理部门成立未经批准或相应授权。 制定了《样本单位研究院“双五体系”建设管理（试行）办法》，明确了组织机构，并对各岗位职能进行划分。 人工 预防性 年度 《样本单位研究院“双五体系”建设管理（试行）办法》 重要风险 非财务风险 1.了解公司与研发业务相关的管理模式和组织结构体系； 2.了解与研发相关部门的相关相关职责； 3.抽取研发管理部门批准