人力资源内部控制评价操作指引.xlsxVIP

人力资源内部控制评价操作指引 被检查单位： 人力资源部 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动编号 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型 （预防性/ 检查性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷整改意见 底稿索引 1 人力资源相关部门与人力资源业务相关的职责 1.1 人力资源业务管理机构 制定合理的人力资源管理制度以适应公司的发展 公司管理结构不适应业务发展模式的需要。 4.5.1 根据公司发展需求及时调整公司管理部门及业务规程 人工 预防性 随时 年度 机构调整的公文等 重要风险 非财务风险 1.获取公司章程等文件，了解企业是否设置了薪酬管理委员会，其职责权限、议事规则、工作程序是否有明确规定； 2.获取公司组织架构图，检查企业人力资源业务相关部门设置情况； 3.获取部门职责，检查人力资源相关部门的岗位设