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发展战略内部控制评价操作指引 被检查单位： 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动编号 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型 （预防性/ 检查性性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷整改意见 底稿索引 1 战略管理体系的构建 1.1 战略管理组织结构及机构、人员的设置 成立公司战略管理组织机构 1.战略管理组织结构体系设置不合理，战略制定不科学、不合理，缺乏日常监督，致使战略执行不力； 2.战略委员会成员组成缺少专业人员，市委员会缺乏专业性。 3.3.1 公司领导班子分工中战略部分由董事会负责，部门职责中综合办公室负责配合董事会负责公司规划编制工作，三年滚动规划调整、各子规划的审核等。负责上报两级集团规划投资类材料。 人工 预防性 年度 《样本单位公司章程》 调整组织机构图文件