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资产管理内部控制评价操作指引 被检查单位： 财务部 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动编号 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型 （预防性/ 检查性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷性质 缺陷整改意见 底稿索引 1 资产责任部门与职责界定 1.1 机构设置 建立和分清设备管理人员职责 部门或岗位职责设计不清楚。 针对部门内部各个分工职责，对应检查，明确自己负责的工作范围。 人工 预防性 随时 设备保障部岗位流程 设备保障部岗位流程 重要风险 非财务风险 1.获取组织机构图，了解资产管理的模式和特点，以及组织结构体系； 2.获取部门职责、岗位职责设置文档，了解资产管理部门的部门职责及岗位设置。 1.组织机构图； 2.相关部门相关职责、资产管理部门岗位设置文档。 是 设备保障部设立设备管理岗