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组织架构内部控制评价操作指引 被检查单位： 检查人： 一级复核： 索引号： 流程部门负责人： 检查时间： 二级复核： 页次： 编号 检查内容 控制目标 控制风险 控制活动 控制方法（自动/ 人工） 控制类型（预防性/ 检查性） 控制频率 (随时/日/周/月度/季度/年度) 相关制度 控制实施证据 风险类型 是否为 财务风险 检查方法及缺陷认定依据 检查资料 是否适用 测试及检查记录（有效、无效时都要填写） 控制缺陷描述 缺陷类型 缺陷等级 缺陷整改意见 底稿索引 1 内部组织机构及部门职责 1.1 组织机构设置与权限体系的分配 组织机构设置要符合公司运营流程，明确部门职责，并及时根据需要进行调整，确保公司经营活动顺利开展。 1.员工不了解和掌握公司组织结构的情况，不能正确履行职责职责； 2.部门职责说明不明确，影响企业经营活动的顺利开展； 3.岗位说明不准确，影响企业经营活动的顺利开展。 1.目前公司实行事业部制，已经建立完整的组织机构，并且会根据公司运营实际情况及时进行调整。 2.“四定”工作明确了各部门职责及各岗位职责。 人工 预防性 年度 《样本单位公司章程》 会议纪要 重大风险