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绿色金融 2023.07 气候相关金融风险管理探索 张 芳 冷奥旗 摘要 ：气候相关风险因极端天气出现频率的增加与 《巴黎协定》的全球共识而受到广泛 关注。 巴塞尔银行监管委员会于2022 年发布 《气候相关金融风险有效管理和监管原则》，指 导银行和监管机构更好地应对气候相关金融风险，包括开展情景分析与压力测试。本文介绍 了巴塞尔银行监管委员会在气候相关金融风险评估与管理方面重点关注的内容，简述了国内 外部分金融监管机构开展气候风险压力测试情况，并提出了应对策略。 关键词 ：气候相关金融风险 金融机构 压力测试 F832.2 A 1009 - 1246 2023 07 - 0030- 05 中图分类号 ： 文献标识码 ： 文章编号 ： （ ） 一、巴塞尔银行监管委员会推动气候相 主要适用于大型国际银行以及巴塞尔委员 关金融风险评估与管理的相关举措 会成员辖区内的监管机构和其他相关金融 2022 年 6 月 ， 巴 塞 尔 银 行 监 管 委 员 机构。 会（Basel Committee on Banking Supervision， 巴塞尔银行监管委员会的银行监管原则 BCBS）发布了《气候相关金融风险有效管 涉及八个维度① ，阐释了银行如何充分考虑、 理和监管原则》（以下简称《原则》），其中 科学评估、全面管理气候相关金融风险。 包含了 12 项银行管理原则和 6 项银行监管 一是充分考虑气候相关金融风险及其 原则，旨在帮助银行和监管机构更好地应对 影响。在时间范围上，同时考虑短期与长期 气候相关金融风险。巴塞尔银行监管委员会 风险 ；在影响对象上，同时考虑对银行业务 表示《原则》的适用性需根据银行或监管机 与运营环境的影响 ；在战略目标上，制定总 构的规模、复杂性和风险状况按比例调整。 体气候风险管理目标 ；在组织架构上，董事 例如，在情景分析和压力测试方面，《原则》 和高级管理人员要参与内外部培训，并将与 ①八个维度分别为公司治理 ，内部控制框架，资本及其流动的充足性 ，风险管理程序 ，管理监控与报告 ，信贷风险的 全面管理 ，市场、流动性、运营和其他风险的全面管理 ，情景分析。 30 2023.07 绿色金融 气候相关的职责分配给特定的成员或委员 行开展气候风险管理的范围及实际进展。例 会，以避免气候风险被忽视。 如，评估银行在信贷、市场、流动性、运营 二是科学评估气候相关金融风险的变化 和其他类型的风险管理流程中嵌套气候相关 及影响。一方面，确保其内部报告系统能够 金融风险因素的深度与广度，并核实银行董 监测气候相关金融风险，定期对气候相关金 事会和高级管理层收到的与重大气候风险相 融风险进行全面评估，为重要性设定明确的 关的内部报告的准确性与系统性。再次，监 定义和阈值，并测算气候相关金融风险对不 管机构应确保自身具备足够的专业能力与资 同业务领域的影响，包括信贷风险、流动性 源，能够使用适当范围的技术和工具对银行 风险和操作风险等。另一方面，使用情景分 展开相关评估，并在结果与监管预期存在重 析来评估自身气候风险策略，推算资金净流 大偏差的情况下采取适当的后续措施。最后， 出