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商业银行信管存在的问题及对策 一、 征信授权是一种外部授权 在讨论银行的风险管理时，我们必须首先引入风险管理的概念。所谓授信, 就是银行根据客户的资信和经济状况, 授予其一定期限内的贷款额度。在授信期限与其额度内, 客户可根据自身资金需求情况, 随用随借, 不必次次办理贷款的审批手续, 减少客户利息费用支出。授信工作人员需要按照授信工作指引履行本职要求, 并设立相应的尽职调查机构对总行及其分支机构授信工作的调查人员的尽职情况进行独立评价、报告。授信额度是指银行在一定金额及期限内, 向客户提供可循环使用的授信, 简单地说就是特定期限内可贷款的最高金额。授信工作是要对评价客户的信用等级之后再进行, 须遵守的安全性, 流动性, 收益性三原则。 要顺利进行商业银行授信业务, 除了必须弄清楚授信的准确定位外, 还需要明白授信不是贷款也不是担保, 这是三个不同的概念, 三者间互相制约又相互依赖, 都会对资金流动产生影响。 授信与授权所针对的对象和目标不同。授信针对银行客户, 授权针对银行的下级行。法人授信的额度审批权与信贷业务授权里的客户的业务信贷总量审批权相结合, 这是授信授权两方面的管理制度的对接口。授权的权限设大了则难以起控制信用风险;权限设小了又难以满足客户的融资需求。实行授信管理则恰好弥补授权的这缺点, 开户行在通过核定的授信额度内发放信用时可解决这一矛盾。 授信不同于贷款, 授信是风险控制的总括, 贷款是借款在定期内归还并付利息。客户贷款外还有信用证、票据等贷款形式, 授信则包括表内、表外业务, 信用证开具也需授信。 授信分公开授信与内部授信, 内部授信是银行内的风险控制, 公开授信是在内控制线或额度内告知客户的可向外部公开的授信额度。 授信审批程序分四步:受信人向商业银行提供其基本情况;有关部门对受信人评估并提出信用管理初步方案;核定授信额度;批准后形成授信书。授信书内容包括:授信人全称、受信人全称、授信的类别、金额及期限、复核时间、授信人认为应规定的其他内容。 二、 信贷业务体系中的风险资本表现 授信风险是我国商业银行经营活动中最主要的风险之一。 (一) 商业银行要致资金损失的风险 商业银行在办理贴现、贷款、担保、开立信用证、押汇等授信相关业务时, 受种种外来因素影响可能收不回本息而形成的资金损失就是授信风险。商业银行的授信风险的来源是:外部风险, 即因为国家相关政策、经营的环境等外在因素变化导致的风险;内部风险则是由于银行的内部经营与管理不善形成的风险。商业银行在回避风险时管理能力的不足, 没有完全识别风险, 授权管理与决策、运作、制约的授信控制不完备已严重影响到商业银行自身的授信资本运作。 (二) 量化征信风险 我国现有的商业银行的客户对应的授信体系是由基层银行进行初级审查然后一层层报到有权审批行, 流程以纵向形式呈现, 依靠基层银行提供的材料解析风险, 通过量化指标算出客户授信等级, 而后提供最高的授信额度, 这样的量化授信风险的方法无法说明客户授信的偿付能力, 看不到授信风险本质。基层银行对于客户历史数据管理的意识不强是造成量化能力明显欠缺的关键。这样使得许多的审核评估的量化数据缺少真实性和精确度。商业银行的各个分行之间未形成完备的风险量化管理制度导致对授信审查的量化只做表现功夫, 银行到最后必定要承担授信量化不足引起的授信额度过大的风险隐患。 (三) 集团自身风险 集团客户授信风险在于集团客户的由银行授予的多头、过度和不适当授信的额度给银行带来损失, 其风险主要表现为: 1、信用膨胀的风险:集团作为整体的贷款量远超授信额度, 形成集团的信用膨胀。 2、资金挪用的风险:集团的统一财务模式会造成商业银行的贷款转入集团结算中心后, 集团的各个企业任意挪用贷款作与申请用途并不符的别用, 造成资金挪用的授信风险。 3、信息虚假的风险:集团客户为满足贷款的条件或虚增资本来制造资本雄厚的假相达到授信风险条件, 则商业银行本身要承担授信息虚假带来的贷款风险。 4、担保虚化风险。集团客户相互以貌似合法担保手续担保, 实则扩大了商业银行的授信风险。 以上这些风险也是授信风险体现的重要表现。 三、 制约因素—授信管理制度的制约因素简析 近年来, 商业银行业机构越来越重视客户的风险管理, 在制度建设、审查标准、信息系统建设等方面都有了长足的进步, 对于客户过度授信额度分配以及关联交易等风险的管理也取得一定成效。但是, 由于内外等多方面因素, 致使商业银行的客户授信发展的制约因素依然存在: 1、授信认识存在误区。一是风险认识不足, 二是法律风险认识不够。 2、授信管理制度不健全, 缺乏有效的手段监管, 信贷管理制滞后, 量化管理指标缺乏, 缺少对整体授信的把握。 3、授信管理的技术与实际需要有偏差。 4、商业银行之间的信息共享的机制不健