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工程造价咨询有限公司

财务管理制度

为了增强本公司的财务管理工作，依据财政部拟定的财务制度的相关规定，结

合公司的实质状况，特拟定本规定。

一、总则

（一）依照《公司会计制度》拟定本公司财务管理的详细要求以利组织会计核

算工作。

（二）本公司财务推行独立核算，自负盈亏。本公司建立财务室，负责办理财

务管理和会计核算的平时工作，严格执行国家的相关法律、法例和财经纪律，合理

组织收入，节俭经费，正确有效地使用资本。

（三）依照财政部门和税收机关的规定，按期编制财务计划和财务报表，依法

纳税，并向省造价协会实时缴纳会费。

（四）本公司在财务审批权限上，原则上推行总经理“一支笔”审批制度，并

采纳受权方式，审批业务经营过程中的一般开销，推行一致管理，分级负责，仔细

把好“财务关”，防备造成损失和浪费。

二、收入管理

（一）本公司包办的各项业务，推行有偿服务，严格执行物价部门和行业管理

部门制定的收费标准，并使用税务机关的一致收条或发票。

（二）全部业务收入，一定实时入账，存入开户银行，并按收入科目分类，照

实全额反应，必需时，分业务项目作好协助记录。并接受税务和行业管理部门的检

查和监察。

三、支出管理

（一）本公司各项经费开销，一定本着“节俭做事，厉行节俭”的原则，正确

区分资天性支出和利润性支出，仔细执行国家规定的开销范围和开销标准以及本公

司拟定的开销审批权限。

（二）固定财产，参照公司的区分标准执行，购建的房子及建筑物、交通工具

等单价在2000元以上（含本数，下同），使用限期超出一年的办公设备和办公器

具，列入固定财产管理。在成立固定财产总账和明细账的同时，并建立实物卡片，

按期盘点，保证账实符合。

（三）成立低耗品协助登记簿进行管理，推行分次摊销、领用签收和报废注销

制度，防备丢掉和移作他用。

（四）职龄人员的劳动薪资和外聘离退休人员的劳务酬劳，按本所《劳动薪资

分派方法》执行。

（五）本公司的业务支出，依照国家和本公司拟定的开销标准，以及实质需要，在

年度财务计划总支出的控制内，凭合法报销凭据，据实报销。

（六）依照《公司会计制度》的规定，提取各项基金；依照行业规定，提取职

业风险金和会费。

四、财务审批权限

（一）购建房子及建筑物，须经董事会研究决定，必需时，由董事会提请股

东会鉴定。

（二）购买单价在2000元以上的办公设备和办公器具，一次性开销金额在一

万元之内的（不含本数），由总经理审批；一次性开销金额在一万元以上的，由总

经理提出建议，经董事会研究决定。

（三）购买单价在2000元以下的低耗品，由总经理审批或受权副总经理审批。

（四）非正常性的特别开销，一定说明状况和缘故，由总经理审批。

（五）全部财务报销凭据，除经办人、证明人、复核人署名外，一定经有权

审批人署名，不然财务室不予报销。

（六）凡暂支现金和领用支票都一定填写暂支单，经总经理署名。

五、其余管理事项

（一）财务室一定仔细执行岗位职责，正确执行财务制度和会计制度，增强对

本公司经济活动的财务监察。

（二）为增强财会工作，财务室设会计和出纳各一名，钱账分管和支票印鉴分

管，增强内部管制，严格执行财务会计制度。

（三）财务室一定按期向总经理报告本所的财务状况和经营开销状况，供给真

切、正确的财务会计资料。

（四）财务室一定妥当保存财务会计资料，并进行科学管理，依照会计档案管

理的规定，准时立卷归档。

（五）财务人员调离工作岗位，一定妥当办理睬计工作交接手续，并由总经理

监交，保持财务工作的连续性和财务资料的完好性。

本制度自宣布之日起实行。

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