大连皇域装饰工程有限公司财务付款审批流程优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

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目录

TOC\o1-3\h\u45601公司简介 1

135931.1公司基本信息 1

238711.2公司组织结构 1

93372公司付款项目及审批流程 2

283462.1薪资发放审批流程 2

213392.2物资采购审批流程 3

127342.3其他费用支付审批流程 4

118882.3.1差旅费报销审批流程 4

314192.3.2业务招待费报销审批流程 4

288993公司财务付款审批流程存在的问题及成因分析 5

222123.1付款审批权责划分不合理 5

327093.2付款审批制度不规范 5

65963.3付款审批流程复杂，工作效率低 6

240494公司财务付款审批流程优化设计 6

100804.1落实财务付款审核审批责任 6

255674.1.1高度重视财务开支审核审批问题 6

51054.1.2开展培训和财务知识讲座，提升员工财务素养 6

8314.1.3提高员工自身的责任意识，严于律己 7

261674.2规范付款审批管理制度 7

236444.3简化审批程序，改进付款流程 7

183534.3.1下放和明确审批权限 7

234414.3.2实行层级负责制 7

83934.3.3把好财务审核付款最后一道关 8

18704.3.4加强财务付款全程监督 8

182164.3.5财务付款审批流程优化设计 8

111495设计评价 9

22517参考资料 11

湖南商务职业技术学院毕业设计

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大连皇域装饰工程有限公司

财务付款审批流程优化设计

公司简介

公司基本信息

大连皇域装饰工程有限公司,2018年03月22日成立，经营范围包括许可项目：住宅室内装饰装修，建设工程设计，各类工程建设活动。一般项目：安全技术防范系统设计施工服务，安全系统监控服务，信息系统运行维护服务，家用电器安装服务，住宅水电安装维护服务，建筑材料销售，电线、电缆经营，建筑装饰材料销售等。

公司组织结构

图1.1公司组织结构图

公司付款项目及审批流程

薪资发放审批流程

首先制做薪资表的员工要先收集各个部门提供的各个员工的考勤情况，然后根据核对好的考勤情况计算元薪资并制表，再给人力资源部经理审核签字，再将薪资表下发回各部门核对是否有错误，部门核对好后下发放给各部门元员工签字，员工签字后回收薪资表上交给财务部审核，没问题的话审核后交给副总经理签字审核，最后审核签字完后交由财务部给员工发放工资。

图2.1薪资发放审批原流程图

物资采购审批流程

首先根据采购需求选择供应商，经过判定评定看是否有能提供采购需求的供应商，符合要求即给供应商发出采购单，然后等供应商确认订单，再等供应商交货，交货后检查货物是否合格，不合格就退货或重新购买，合格则根据合同账期支付款项。

图2.2物资采购付款原流程图

其他费用支付审批流程

差旅费报销审批流程

首先出差前先填写申请表，经部门主管及相关领导审批，需预支的交出纳处，无需预支的报销时作附件；然后出差人回来后7个工作日内填写出差报销单，交财务处审核；财务审核限2个工作日内审核完毕(超标费用退回需单独报批)；财务审核后给总裁或董事长审批；最后由出纳付款。业务招待费用报销审批流程

图2.3差旅费报销原流程图

业务招待费报销审批流程

业务发生前应有书面申请，临时性且紧急的招待费用应事前电话请示相关审批人；然后经办人在票据反面填写招待对象，人数等信息；再相关部门主管签字；然后给总裁或董事长审批；审批后给财务审核；最后给出纳付款。

图2.4业务招待费付款审批原流程图

公司财务付款审批流程存在的问题及成因分析

付款审批权责划分不合理

财务审核审批是财会工作的一个很重要的组成部分，在审核审批过程中，每个环节都紧密的联系在一起，环环相扣，所以每一个环节都必须保证不能出现差错，每个人都要把自己的这一环节重视起来，反映监督好自己负责的各项经济业务，认真负责的完成自己这一环节的工作，做到没有错误的出现。在实际工作中，由于一些个别的原因，导致产生了一些审核审批问题，使单位的一些利益受到了损失，降低了工作的质量，所以我们应该要合理的划分好付款审批权责，规范好相关的审批审核制度，让每一个员工都对自己的工作环节负起责任并落实好相关的措施，只有这样我们的审批审核工作才能更加的完善。

付款审批制度不规范

公司内部的采购机制存在很多问题，如没有保存好请购制度，有些供应商管理不太完善，采购计划管理存在不合理现象等等。公司没有明确地对相关流程做出明确规定，这可能