长沙金钥匙财务咨询公司办公用品采购业务财务融合流程设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u1长沙金钥匙财务咨询公司简介 1

2长沙金钥匙财务咨询公司办公用品采购管理现状、所存在问题及原因分析 1

2.1采购管理现状 1

2.2存在问题分析 2

2.2.1采购计划制订不严谨 2

2.2.2监督审核机制不够完善 2

2.2.3采购过程缺乏监管制衡 2

2.3问题产生原因分析 2

2.3.1缺乏有效办公用品管理机制 3

2.3.2采购审核流程中存在漏洞 3

2.3.3缺乏有效供应商管理机制 3

3长沙金钥匙财务咨询公司办公用品采购业务财务融合流程设计 3

3.1问题解决方案 3

3.1.1建立完善办公用品管理机制 4

3.1.2加强审核监管 4

3.1.3建立供应商管理机制 4

3.2业财融合流程设计 4

3.2.1流程表设计 4

3.2.2流程图设计 7

3.3融合流程设计实际应用 7

3.2.1在申购与预付方面 7

3.2.2在采购及付款结算方面 8

4结束语 8

参考资料 9

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长沙金钥匙财务咨询公司办公用品采购

业务财务融合流程设计

1长沙金钥匙财务咨询公司简介

长沙金钥匙财务咨询公司位于湖南省长沙市雨花区湘府中路金典商务中心1612号，成立于2011年11月28日，注册资金30万元整，注册地址在湖南省长沙市芙蓉区定王台街道五一大道766号中天广场10024号房。企业规模为小型企业，主要设有财务部、业务部、管理部三大部门。经营范围主要包括企业财务咨询服务；工商登记代理；会计代理记账；会计咨询；法律咨询；涉税鉴证；企业管理服务；代理记账服务；商标代理；工商登记代办；知识产权代理；商业活动的策划；税务顾问；税收策划；涉税服务。

2长沙金钥匙财务咨询公司办公用品采购管理现状、所存在问题及原因分析

2.1采购管理现状

该公司在办公用品采购业务方面采用的模式是无论办公用品价值大小，均由管理部统一负责采购。其中价值较高的办公用品如电脑，打印机等需提前填写《办公用品申购单》，经部门负责人及公司领导批准后方可采购。其他常用但价值较低的办公用品如签字笔等均可在管理部直接领用。如遇库存不足，管理部将集中统一采购。

在采购的过程中，管理部每一月会根据办公用品库存及《办公用品申购单》制订出下一月拟采购的办公用品种类、数量及预估金额并形成办公用品采购计划。该计划先经管理部主管审核签字，再经财务部审核后报公司领导审批。公司领导审批通过后，管理部凭采购计划去财务部取得借款单，出纳给予借款。办公用品采购回来后由财务部负责验收，验收合格后由管理部登记入库。管理部再依据相关的采购发票及凭证去财务部实报实销。

2.2存在的问题分析

办公用品的采购业务是企业成本支出中不可避免的一部分。企业的经营目标就是开源节流。虽然说该公司的采购过程为多级审核，且依据制订的计划执行，但是在这个过程中仍存在不少的问题。这些问题对公司整体利润的提升有着一定的影响。

2.2.1采购计划制订不严谨

公司内部除高价值办公用品需要提供《办公用品申购单》外，其他办公用品大多为可随意领取，此过程很容易造成办公用品的浪费。而管理部也只是根据剩余库存制订下一月所需的采购计划。这样的采购计划既粗犷且片面。如一时采购过多，容易占用公司流动资金，采购过少，又造成办公用品短缺，进而影响正常的办公，间接影响公司的正常运转。

2.2.2监督审核机制不够完善

首先在制订采购计划时，管理部只是针对办公用品的价值进行预估，待采购回来再进行实报实销。而财务部也只是对采购金额的对错及采购后所产生的费用进行核算。此过程不够精细化，往往管理部可能为方便自己工作而忽视了市场上那些更加物美价廉的办公用品，甚至部分员工在利益的熏陶下而牺牲公司利益去采购高价办公用品从而从中获利。而采购回来的办公用品也仅仅是验收数量并登记造册，并未对其品质进行审核，一些贵重的办公用品甚至也未要求提供相应的合格证及保修证明，从而在公司不断追求利润，控制办公成本的过程中造成隐形的损失。

2.2.3采购过程缺乏监管制衡

纵观该公司整个采购过程，基本上是由管理部自己提出采购计划，然后再从财务支取借款前去采购。过程中如员工大公无私勉强还好，但是面对利益的诱惑，那就难以做到不徇私舞弊。公司给在这一块给部分员工权利过大，甚至处于管理失控的边缘。买什么产品，买多少，要花多少钱，采购后发票及凭证几乎均由这一部分人掌管。负责采购的员工难免和供应商串通一气，利用非法的手段来侵害公司的利益。

2.3问题产生原因分析

综上，我们可以看出长沙金钥匙财务