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保险公司财务预算管理存在的问题及对策探讨

在现今大大小小的保险公司不断出现，面临产品不断更新，同时在市场上面不断竞争，财务预算管理工作越发显得重要，不仅要控制管理费用成本，还要积极配合业务部门达成目标。本文打算从制度、指标、人员等方面对目前保险公司财务预算管理存在的问题方面进行探讨，并且对目前存在的问题给予了一定的改进措施，希望能通过本文，让更多的保险公司重视财务预算管理工作。

一、保险公司的业务特点及进行财务预算管理的必要性

（一）保险公司的业务特点

随着保险在人们生活中越来越受到重视，保险公司业务在市场中的份额也越来越大。各个保险公司为了迎合市场，为了竞争市场，无论是前期的创新产品、广告宣传还是后期的人力成本，业务费用、理赔费用、赔付准备金等。无一不是大额支出，而保险公司的这种成本，和一般的企业相比，有其自身的特点。像对客户的理赔费用，都是需要根据客户理赔的产品特点进行支付，存在了更多的不确定性，更多的特殊性。

（二）保险公司财务预算管理的必要性

首先，财务预算管理在这样一个具有自身特点及特殊性的保险行业中，有着更严格的要求。众所周知，财务预算管理是一个公司必不可少的环节。财务预算管理可以影响一个高层的目标决策，可以调动人力、物力、财力及各个部门之间的相互配合。财务预算管理不仅仅是高层领导或者仅仅是财务部门的责任，它贯穿于整个公司，协调着各个部门，具有全局性。因此，想要达成业绩，达成目标，不只是做业务，招人才，完整有效的财务预算管理是必须保证的。它能给一个公司带来降低无效的费用，节省不必要的成本，控制铺张浪费的行为的直接效果，帮助一个不断发展的公司实现利润目标完成甚至超额的同时降低财务、内部控制甚至市场风险。

其次，保险公司主要是以业务为主的主体，因此业务管理指标是不是能够很好地和公司的财务预算管理配合，或者更深层地说，一个保险公司的财务预算管理一定要能融于业务，支持业务，同时需要监管业务，因此，财务预算管理能为业务的发展中保驾护航。

二、保险公司财务预算管理的现状及存在的问题

（一）财务预算管理方法不符合公司特点

每个保险公司都有各自的一套财务预算管理办法，表面上看起来虽然不相同，但是实际实施或者操作的时候，就能发现很多地方都是套用了预算管理的某一种预算方法，比如固定预算管理等，并没有完全根据公司自身的业务特点或者费用管控来制定自己的量身方案。这样很容易造成时间、资源的浪费，不能良好的适应战略目标，也不能很好地引导其他部门，久而久之，财务预算管理便达不到想要的目标效果。

（二）财务预算管理指标不合理

现在的保险公司都有各个营销渠道，有个险渠道、银行保险渠道、团体销售渠道、经纪代理渠道，电话销售渠道等等，每个渠道销售方式及销售目标都不相同。但是在很多公司，在财务预算管理实施过程中，对不一样的渠道，用的分析管理指标却是一样的。比如：固定费用，包括职场，物业，水电等等；业绩达成指标，人力达成指标，最后的预算费用超支或者是节余。并没有根据渠道业务特点制定合适的管理分析指标。甚至很少有一个比例指标，如收入产出比，费用投入产出等。比如举办一届新人培训班，通常一场培训会产生交通费，场地租用费，餐费，讲师费等等。申请一场培训的费用，会有一个预算指标，只要不超过费用申请的标准，往往就是可行的。但是培训过后，业务员的培训效果、接收成果及最后的上岗人数，到后来业务员的出单率，持续到岗率，并没有和培训的这一系列产生的费用有一个投入产出比的比例指标。

（三）预算管理人员的主动性及专业性不高

保险公司的预算管理员通常都是业务部门的综合管理人员，并不是专业的财务人员。他们对财务预算管理的认知和对财务预算管理在工作中的作用的理解跟专业的财务管理人员是不一样的。有的渠道预算管理人员并不能主观地去管理一个部门的预算，常常都是听命行事，只要有钱用，不超支就是可以的。他们并不会主动去优化某一项指标或者想一个好的方法怎样将自己部门的费用规划的更好，缺乏主动性。同时，业务部门高层领导对财务预算管理不够重视，也会造成渠道预算员多一事不如少一事的观念，不愿主动和财务人员沟通交流。

（四）财务预算管理过程沟通不畅，推进实施效果不佳

财务预算管理并不是某一个时点或者某一个阶段的事情，它是贯穿于整个日常经营活动中的一个必要的环节。而且预算管理也不单单是财务部门或者某一个部门的事情。然而在渠道部门眼里，预算管理主要职责在财务部门，往往只有在没有费用或者费用不够要找财务部门要预算的时候才会担任起预算管理员的这个角色。而且在预算管理实施过程中，通常都是业务部门方案提交上来后，因为预算超标或者方案不真实，被财务预算员驳回，业务部门再提交，再驳回的一个效果，造成业务部门和财务部门表面上是配合，实际上是抗拒脱离的一个现象。这样很难达到财务预算管理实施的一个目的和效果，造成财务觉得业务只